一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-25 15:52

可以看見(jiàn)我上傳的圖片嗎？本期免稅額那塊不用填寫嗎？

maize老師 解答

2019-12-25 15:58

沒(méi)有我這邊沒(méi)有圖片，

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-25 16:01

好的，老師，我現(xiàn)在就是有點(diǎn)不明白，我看見(jiàn)上一個(gè)會(huì)計(jì)的申報(bào)表，免稅銷售額填了一個(gè)數(shù)，本期免稅額就填寫的免稅銷售額乘以3％

maize老師 解答

2019-12-25 16:08

7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。
一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”＝第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。
我去看下填表說(shuō)明，

maize老師 解答

2019-12-25 16:08

但是這個(gè)實(shí)務(wù)中我問(wèn)下，我們開(kāi)發(fā)票開(kāi)是免稅或零稅率，這個(gè)做賬也只做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有管這個(gè)銷項(xiàng)稅額，你開(kāi)發(fā)票沒(méi)有銷項(xiàng)稅額做賬也沒(méi)有

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-25 16:11

老師那這樣的話，這個(gè)免征增值稅銷售額，是賬務(wù)上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷1.03乘以0.03的是嗎？

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-25 16:13

借：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)

貸：營(yíng)業(yè)外收入

做賬的時(shí)侯不用將減免稅額記入營(yíng)業(yè)外收入嗎

maize老師 解答

2019-12-25 16:15

不是這個(gè)銷售額就是你發(fā)票上面那個(gè)銷售額，這個(gè)也是你賬上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

一朵小紅花 追問(wèn)

2019-12-25 16:16

好的，謝謝。

maize老師 解答

2019-12-25 16:16

做賬的時(shí)候我們這邊不做這個(gè)減免稅額，也不做銷項(xiàng)稅額，