請(qǐng)問(wèn),如何計(jì)算,我購(gòu)貨方,銷貨方為一般納稅人A和小規(guī)模B,A不含稅金額x、稅率m,B不含稅金額y、稅率3%(對(duì)吧?),企業(yè)所得稅25%(對(duì)吧?),怎樣計(jì)算后選優(yōu)?
雪云微
于2019-12-25 15:09 發(fā)布 ??751次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-12-25 15:23
你好 是的 對(duì)的 選一般納稅人可以多抵扣
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你好 是的 對(duì)的 選一般納稅人可以多抵扣
2019-12-25 15:23:12

你們是查賬征收嗎?還是核定征收?財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
財(cái)稅〔2018〕77號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局,**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局:
為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展,現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下:
一、自2018年1月1日至2020年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬(wàn)元提高至100萬(wàn)元,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
前款所稱小型微利企業(yè),是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):
?。ㄒ唬┕I(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;
?。ǘ┢渌髽I(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人,資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。
二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。
所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
三、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財(cái)稅〔2017〕43號(hào))自2018年1月1日起廢止。
四、各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門要嚴(yán)格按 照本通知的規(guī)定,積極做好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的宣傳輔導(dǎo)工作,確保優(yōu)惠政策落實(shí)到位。
財(cái)政部 稅務(wù)總局
2018年7月11日
2019-01-04 12:06:34

你好,營(yíng)業(yè)收入和成本都不是含稅
2019-04-10 06:28:54

企業(yè)所得稅使用收入來(lái)計(jì)算的,支付境外指導(dǎo)費(fèi)需要代扣代繳增值稅、所得稅,所以需要把增值稅去掉之后計(jì)算
2019-12-21 21:18:52

你好
不含稅的千分之二
可以減去分包
2021-05-28 08:56:14
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