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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-12-25 09:55

按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入。不是收到多少就入多少收入的。

端莊的紫菜 追問

2019-12-25 09:59

前面沒有做預(yù)收帳款,那如果這個按權(quán)責(zé)發(fā)生制,那我預(yù)收帳款余額就會出現(xiàn)負數(shù),該如何調(diào)整

江老師 解答

2019-12-25 10:00

提前收的物管費本身就是預(yù)收賬款,怎么會是負數(shù)呢

端莊的紫菜 追問

2019-12-25 10:06

比如我這月應(yīng)收物管費是十萬,有之前預(yù)收本月的五萬,本月預(yù)收2萬,應(yīng)該1萬,那之前是沒有做預(yù)收的,如果我借方做預(yù)收帳款,余額就會出現(xiàn)負數(shù)了

江老師 解答

2019-12-25 10:08

凡是本月的收入就是做收入處理
借:預(yù)收賬款(或應(yīng)收賬款)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
收款時
借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
貸:預(yù)收賬款(或應(yīng)收賬款)

端莊的紫菜 追問

2019-12-25 10:14

就是以前預(yù)收帳款沒有余額,借方做預(yù)收帳款就會出現(xiàn)負數(shù)了

江老師 解答

2019-12-25 10:17

這個需要查具體的原因,預(yù)收賬款是不存在負數(shù)的,因為預(yù)收賬款是負債類科目。
就是收款時
借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
貸:預(yù)收賬款
做收入后平賬
借:預(yù)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
是不是預(yù)收賬款科目前期多確認了收入,導(dǎo)致產(chǎn)生的負數(shù),自己根據(jù)實際情況調(diào)賬處理。

端莊的紫菜 追問

2019-12-25 10:23

是的,就是前期把屬性本月預(yù)收帳款都確認了收入,那我本月是不是就不月再做這筆預(yù)收款了,就要減少收入?

江老師 解答

2019-12-25 10:25

這個只能沖銷后,減少當月的無票的收入平賬。

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相關(guān)問題討論
按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認收入。不是收到多少就入多少收入的。
2019-12-25 09:55:19
您好,是的,按收到物業(yè)費確認收入
2024-01-29 10:26:45
你好,需要分期確認收入,而不是一次性
2017-07-11 13:49:09
確認收入,收不到,壞賬處置的
2018-08-23 12:16:41
根據(jù)合同的約定確認收入。
2017-03-28 12:13:31
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