佩04 追問

2019-12-25 10:08

逾期這3個月（90天），每個月都有計提，把這三個月計提的都轉(zhuǎn)入表外嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-25 10:10

你好！

是的。

佩04 追問

2019-12-25 10:23

計提了三個月的利息，全部都轉(zhuǎn)表外了，那之前賬上掛了很多應(yīng)收利息款，是怎么回事，怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-12-25 10:25

你的計提分錄是怎么做的分錄呢？

佩04 追問

2019-12-25 10:27

計提時：
借：應(yīng)收利息
     貸：利息收入
            應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅
轉(zhuǎn)表外：
借：應(yīng)收利息（負(fù)數(shù)）
     貸：利息收入（負(fù)數(shù)）
           應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)）

蔣飛老師 解答

2019-12-25 10:38

對的，做反方向沖減就可以了

佩04 追問

2019-12-25 10:54

那之前賬上掛了很大一筆應(yīng)收賬款，怎么處理

佩04 追問

2019-12-25 10:54

按這種方式?jīng)_減，哪還有什么應(yīng)收利息款

蔣飛老師 解答

2019-12-25 10:58

是的，就是把原來的計提數(shù)沖減掉

佩04 追問

2019-12-25 11:17

之前計提的，一直沒轉(zhuǎn)表外，之后可以轉(zhuǎn)吧

佩04 追問

2019-12-25 11:18

轉(zhuǎn)入表外了，就不會在賬上體現(xiàn)了，放入表外利息表中，是吧

蔣飛老師 解答

2019-12-25 12:15

你好！
是的，你的理解很對