王蕾227 追問

2019-12-24 13:10

我們沒有入庫，買來直接捐贈了
，整個賬務處理請告知一下

楊@老師 解答

2019-12-24 13:11

那就借：營業(yè)外支出
        貸：銀行存款”

王蕾227 追問

2019-12-24 13:13

我舉個例子，買了設備50萬含稅，13%.的稅率，對外捐贈，整個賬務處理怎么做

楊@老師 解答

2019-12-24 13:14

如果進項沒有抵扣，
分錄  借：營業(yè)外支出 50
        貸：銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:15

進項抵扣了的

楊@老師 解答

2019-12-24 13:17

那捐贈，進項要轉(zhuǎn)出的
借：營業(yè)外支出 
貸： 應交稅金--進項稅額轉(zhuǎn)出
      銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:18

意思是進項稅不僅不能抵扣，還要交稅對嗎

楊@老師 解答

2019-12-24 13:22

外購的用于捐贈要視同銷售，你原來已經(jīng)認證進項稅金了，捐贈出去，要做轉(zhuǎn)出的

王蕾227 追問

2019-12-24 13:22

我借營業(yè)外支出44.25萬，貸進項稅5.15萬，銀行存款50萬，這樣不平啊

王蕾227 追問

2019-12-24 13:26

貸方做進項稅轉(zhuǎn)出，那借方做什么呢

楊@老師 解答

2019-12-24 13:27

那捐贈，進項要轉(zhuǎn)出的
借：營業(yè)外支出 
貸： 應交稅金--進項稅額轉(zhuǎn)出
 銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:34

你可以用數(shù)字給我把整個賬務處理些一下嗎，感覺我還有點不理解

楊@老師 解答

2019-12-24 13:38

你應該先入庫，借：庫存商品 44.25    應交稅金-5.15    貸：銀行存款   50，
捐贈時    借：營業(yè)外支出   50   貸：庫存商品  44.25    應交稅金-（進項稅額轉(zhuǎn)出）5.15