涼涼涼 追問

2019-12-24 10:25

借款為什么繳納增值稅呢老師，沒有利息的

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:27

沒有利息 稅務(wù)認(rèn)為您應(yīng)該收取的利息沒有收取 出借企業(yè)該收取的利息應(yīng)該計(jì)算繳納增值稅跟利息收入所得稅

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:30

比如借款50000，要按照貸款服務(wù)稅率繳納6%的增值稅嗎，還要計(jì)算利息收入？

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:32

日常工作中就沒有借款的嗎？都要交增值稅嗎？
借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是貸款金額還是利息收入？

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:35

是的 稅務(wù)查到就有這種風(fēng)險(xiǎn) 可以年末的時(shí)候還掉 不掛賬上 然后次年再借
借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是利息收入

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:42

只要年底還款，次年再借，日常工作中還是可以現(xiàn)金借款還款的是吧？

現(xiàn)金借款是借款公司寫收據(jù)嗎？
借款公司再根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)入賬？
出借方公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬？需要蓋上財(cái)務(wù)專用章嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:45

是的 可以現(xiàn)金借款還款的
現(xiàn)金借款是借款公司寫借款借據(jù)
借款公司再根據(jù)借款借據(jù)記賬聯(lián)入賬
出借公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬  需要蓋上財(cái)務(wù)專用章

涼涼涼 追問

2019-12-24 11:04

老師，現(xiàn)在稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)可這種現(xiàn)金收據(jù)入賬，每個(gè)月不超5萬的金額？

bamboo老師 解答

2019-12-24 11:05

我這邊沒有這樣的說法

涼涼涼 追問

2019-12-24 11:08

意思是您那邊認(rèn)可嗎？就像車輛免租協(xié)議，我咨詢了一下，稅務(wù)局都不認(rèn)可的，但是依然有很多企業(yè)這樣做的，企業(yè)間往來款是不是最好用轉(zhuǎn)賬？

bamboo老師 解答

2019-12-24 11:09

我這邊是認(rèn)可的 比如租車協(xié)議 上次有個(gè)北京的同學(xué)也咨詢過的 她那邊也是認(rèn)可的

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:11

老師，如果借款40萬年底還不上，可以不還嗎？是不是按照40萬的利息收入繳納增值稅就可以接著掛賬了，交了稅還有沒有風(fēng)險(xiǎn)？是需要借款公司開票嗎？怎么開？怎么賬務(wù)處理？

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:13

您可以先掛賬上 等稅務(wù)查到再說啊
沒查到 就不要主動(dòng) 只是說有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 不是說這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)發(fā)生

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:15

哦，還是有被查的風(fēng)險(xiǎn)，如果次年還上了，今年的年報(bào)表里有這個(gè)掛賬，以后會(huì)不會(huì)還有風(fēng)險(xiǎn)

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:20

稅務(wù)查的話 一般是查三年左右的

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:26

好的謝謝老師～
1月發(fā)年終獎(jiǎng)，工資在5000左右，我核算了一下是合并到工資計(jì)稅劃算，12月底要把獎(jiǎng)金計(jì)提出來嗎？獎(jiǎng)金單獨(dú)一張表嗎老師，賬務(wù)處理怎么寫

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:28

如果您要并到工資核算 不能單獨(dú)計(jì)提 單獨(dú)做表 應(yīng)該跟工資一起 分錄跟計(jì)提工資一樣

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:39

是單獨(dú)把獎(jiǎng)金做表附在工資表后面，計(jì)提時(shí)把金額加到計(jì)提的工資金額里面嗎？
比如原來計(jì)提工資時(shí)：
借：研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～工資50000，
借：管理費(fèi)用～工資20000
貸：應(yīng)付職工薪酬～工資70000

加上獎(jiǎng)金40000，計(jì)提工資時(shí)就是分配加上，應(yīng)付職工薪酬就是90000？

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:41

是的 就這樣處理就好 
獎(jiǎng)金也不要單獨(dú)做表 做到工資表一起比較合適