虛心的荔枝 追問

2019-12-23 14:47

老師如果小微企業(yè)：利潤135萬，交所得稅為：8.5萬是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 14:48

你好，是的，如果小微企業(yè)利潤135萬，交所得稅為8.5萬

虛心的荔枝 追問

2019-12-23 14:49

老師假如12月份計提了年終獎，1月份沒有發(fā)放，可以嗎？到時1月份賬務需要如何處理嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 14:51

你好，可能是沒有發(fā)放的，沒有發(fā)放就只需要在12月份做計提分錄，1月份不需要做支付分錄就是了

虛心的荔枝 追問

2019-12-23 15:36

這樣12月份計提了，1月份沒有發(fā)放，到時匯算清繳利潤就調(diào)增是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 15:38

你好，匯算清繳之前有實際發(fā)放嗎？

虛心的荔枝 追問

2019-12-23 15:53

沒有發(fā)放。本來12月說好說計提吧，次年上班發(fā)放，結(jié)果老板變卦了

鄒老師 解答

2019-12-23 15:58

你好，匯算清繳之前還沒有發(fā)放的，就不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

虛心的荔枝 追問

2019-12-23 16:01

辛苦老師了，就是季度預繳可以按照計提的費用反映。次年沒有發(fā)放，年度匯算清繳就調(diào)增利潤是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 16:03

你好，匯算清繳之前還沒有發(fā)放的，匯算清繳調(diào)增應納稅所得額處理