八月份認(rèn)證了職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅，但不能抵扣，需轉(zhuǎn)出。在八月份做憑證嗎、分錄怎么做

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2014-10-02 08:30

申報(bào)納稅是在八月份的申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填列嗎

曉海老師解答

2014-10-02 09:06

最好是是先認(rèn)證一下吧。至于是否先入進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出，還是直接入福利費(fèi)，這個(gè)看你的情況了。如果是發(fā)票直接入福利費(fèi)，就當(dāng)普票來(lái)做好了，進(jìn)項(xiàng)稅也直接記福利費(fèi)。如果你先入庫(kù)存商品，那么入一下進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出，也可以。為什么要認(rèn)證一下呢？因?yàn)槿绻阌羞M(jìn)項(xiàng)不認(rèn)證的話，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)認(rèn)為你是滯留票，要查你的。就算是從減少麻煩角度看，最好也是先認(rèn)證了。

是買食品超市開來(lái)的增值稅發(fā)票,上個(gè)月已經(jīng)抵扣了,這個(gè)月知道不能抵扣要轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在又有一張開進(jìn)來(lái)認(rèn)證還是不認(rèn)證呢

補(bǔ)充：食品超市開來(lái)的？是食品嗎？這類東西他給你開發(fā)票的時(shí)候按規(guī)定是不能開專用發(fā)票的，因?yàn)槭侵苯愉N售，買來(lái)是做為員工集體福利用的嗎？如是，可入福利費(fèi)。如是一般招待，可是要入招待費(fèi)的哦。還有，以后再有類似發(fā)票，建議別讓他開專用票了，開普票即可。
從避免麻煩角度講，后一張建議還是先認(rèn)證，認(rèn)證后可不抵扣，將發(fā)票總額直接入管理費(fèi)用－福利費(fèi)