Ling 追問(wèn)

2019-12-23 10:33

是開(kāi)給母公司的發(fā)票，有一份大合同，暫時(shí)沒(méi)有辦法確定什么時(shí)候才能發(fā)貨？這種情況可以開(kāi)么？
因?yàn)楝F(xiàn)在是留抵，暫時(shí)不需要繳納增值稅

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:37

您好，如果是關(guān)聯(lián)方開(kāi)票一定要注意，因?yàn)槭嵌愂栈橹攸c(diǎn)，如果不確定何時(shí)發(fā)票，老師建議您不要開(kāi)具。

Ling 追問(wèn)

2019-12-23 11:18

老師，如果非開(kāi)票不可會(huì)計(jì)上怎么處理？

Ling 追問(wèn)

2019-12-23 11:19

因?yàn)樨浳餂](méi)有發(fā)出，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？還是等以后發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)？

曉宇老師 解答

2019-12-23 11:22

借:應(yīng)收賬款/銀行存款
 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)