Ling 追問

2019-12-23 10:33

是開給母公司的發(fā)票，有一份大合同，暫時沒有辦法確定什么時候才能發(fā)貨？這種情況可以開么？
因為現(xiàn)在是留抵，暫時不需要繳納增值稅

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:37

您好，如果是關(guān)聯(lián)方開票一定要注意，因為是稅收稽查重點，如果不確定何時發(fā)票，老師建議您不要開具。

Ling 追問

2019-12-23 11:18

老師，如果非開票不可會計上怎么處理？

Ling 追問

2019-12-23 11:19

因為貨物沒有發(fā)出，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？還是等以后發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)？

曉宇老師 解答

2019-12-23 11:22

借:應(yīng)收賬款/銀行存款
 貸:主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)