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送心意

王超老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-23 07:05

請問,你們需不需要給業(yè)主開電費(fèi)的發(fā)票?

不忘初心 追問

2019-12-23 08:24

要就給定額

不忘初心 追問

2019-12-23 08:43

定額發(fā)票?

王超老師 解答

2019-12-23 09:01

借:銀行存款/現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
你們是全額繳稅,但是電業(yè)局的電費(fèi)是可以抵扣的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:15

具體咋操作和分錄?

王超老師 解答

2019-12-23 09:18

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借:銀行存款/現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)增值稅
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借:主營業(yè)務(wù)成本
進(jìn)項(xiàng)增值稅
貸:銀行存款
那個(gè)定額發(fā)票是到稅務(wù)局去買的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:21

小規(guī)模  請按小規(guī)模寫分錄!

王超老師 解答

2019-12-23 09:33

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借:銀行存款/現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:銀行存款

不忘初心 追問

2019-12-23 10:03

那電費(fèi)不存在差額交稅

王超老師 解答

2019-12-23 10:05

是的,因此你們付電費(fèi)的時(shí)候,不需要考慮增值稅

不忘初心 追問

2019-12-23 10:07

差額征收只是水費(fèi)
電費(fèi)全額交是不?

王超老師 解答

2019-12-23 10:13

不是啊,你這個(gè)差額征稅是可以扣除掉付給電業(yè)局是錢,這個(gè)錢相當(dāng)于你們的成本

不忘初心 追問

2019-12-23 10:18

還缺一什么步聚?上面分錄沒體現(xiàn)差額征收呀?

王超老師 解答

2019-12-23 10:28

借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目。

不忘初心 追問

2019-12-23 10:34

收現(xiàn)300    交260    具體寫下分

王超老師 解答

2019-12-23 10:39

收現(xiàn)300 交260
具體是什么內(nèi)容?

不忘初心 追問

2019-12-23 11:25

收交電費(fèi)呀  全部分

王超老師 解答

2019-12-23 11:26

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借:銀行存款/現(xiàn)金 300
貸:主營業(yè)務(wù)收入 300
增值稅  你沒有給出具體數(shù)字
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借:主營業(yè)務(wù)成本 260
貸:銀行存款 260

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相關(guān)問題討論
你是差額納稅的還是簡易計(jì)稅的
2019-12-23 11:57:52
借:銀行存款 300 貸:主營業(yè)務(wù)收入 38.83 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 1.17(來源40/(1+3%)*3%) 貸:其他應(yīng)付款 260 借:其他應(yīng)付款 260 貸:銀行存款 260
2019-12-23 11:57:05
收水費(fèi) 借:銀行存款 庫存現(xiàn)金 貸:營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 付電費(fèi) 借:營業(yè)成本 貸:銀行存款
2019-02-11 15:04:20
你申請差額納稅,只按差額部分的計(jì)算稅就可以了 收支分錄的話收到借現(xiàn)金貸其他業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) 付出去借其他業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付貸銀行
2019-12-23 08:45:18
請問,你們需不需要給業(yè)主開電費(fèi)的發(fā)票?
2019-12-23 07:05:48
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