莎莎吾見了 追問

2019-12-22 18:50

但是如果我1月工資1月計提我利潤表就虧損很多啊，

bamboo老師 解答

2019-12-22 18:51

您計提的工資計入勞務(wù)成本科目 是成本 不結(jié)轉(zhuǎn) 不體現(xiàn)在利潤表啊 只要管理部門的計入利潤表

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:12

老師，我不是很明白，
計提工資公式不是
借:成本費(fèi)用工資
貸:應(yīng)付工資
 
這樣我結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月利潤表時，
收入-營業(yè)成本，附加稅，管理費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用=當(dāng)月利潤嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:13

您當(dāng)月的成本已經(jīng)確認(rèn)了收入?

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:49

所有本月發(fā)生的費(fèi)用都是當(dāng)月結(jié)束后，在在次月才同甲方結(jié)算，甲方確定了才能作為當(dāng)月收入并開具發(fā)票。

賬上是按當(dāng)月確定了的費(fèi)用開票。然后按開票金額來做收入。
因為我工資都是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放。（2月計提1月工資，也是2月發(fā)放1月工資）所以賬上沒虧損。

但是要是按1月工資這在1月發(fā)放。然后在2月發(fā)放。
這樣我?guī)ぞ吞潛p

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:49

如果您不想體現(xiàn)虧損的話 那就按您說的那樣賬務(wù)處理

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:53

我公司現(xiàn)在成為一般納稅人，我怕我這樣做計提工資不可以。
我自己又不太懂，所以想多了解一下。

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:55

我前面說的 您當(dāng)月發(fā)生的工資先計入成本 次月同甲方結(jié)算，甲方確定了才能作為當(dāng)月收入并開具發(fā)票 然后把成本結(jié)轉(zhuǎn)都主營業(yè)務(wù)成本 這樣不會在利潤表體現(xiàn)虧損的 
費(fèi)用類的必須當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目 會體現(xiàn)虧損
這樣做比較麻煩 要分成本跟費(fèi)用 所以就按您說的好了

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 20:01

老師，請問我要是按你說的計提當(dāng)月工資先計入成本，次月再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本。這樣正規(guī)點(diǎn)，我應(yīng)是如何做會計分錄才對啊

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:02

借:勞務(wù)成本等
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:勞務(wù)成本

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 20:09

哎呀我自己真是笨死了，我一直以為計提工資就是應(yīng)付工資與主營成本或管理費(fèi)用。那么我其實應(yīng)是
1月賬上處理
計提工資   借:勞務(wù)成本   貸:應(yīng)付工資
2月份
借:主營業(yè)務(wù)成本  貸:勞務(wù)成本
然后
借:應(yīng)付工資
貸:銀行
      代付社保，代付個稅

應(yīng)這樣做帳才規(guī)范是嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:10

對的 這樣賬務(wù)處理就好了