??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:19

1272萬(wàn)元沒(méi)到賬，是認(rèn)繳制，A占8%，C占92%

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:20

那現(xiàn)在只需要寫(xiě)一筆分錄
借：實(shí)收資本——B
貸：實(shí)收資本——C

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:21

注冊(cè)資金1580萬(wàn)元后，A占8%，C占92%，A之前有實(shí)繳188萬(wàn)元，

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:23

增資的資金到賬后再寫(xiě)分錄
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本——A
貸：實(shí)收資本——C

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:24

那關(guān)于金額那？A之前實(shí)繳188萬(wàn)元，現(xiàn)在占8%.1580*8%=126.4萬(wàn)元，這差額呢

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:24

差額部分計(jì)入資本公積

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:29

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:30

老師，我只能這一步分錄，之后的分錄怎么做，麻煩老師幫我寫(xiě)下

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:33

貸：實(shí)收資本——A  126.4-180=-53.6
貸:資本公積  53.6

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:36

資本公積新增53.6萬(wàn)元，有涉及要交什么稅嗎，老師

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:37

實(shí)收資本調(diào)整到資本公積 不需要

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:41

借：實(shí)收資本—A 53.6
貸：資本公積一股本溢價(jià)53.6，老師我這樣寫(xiě)和你的是一樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:42

這樣寫(xiě)的話(huà)是實(shí)收資本減少的分錄 您需要沖減 不需要減少

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:45

沒(méi)聽(tīng)明白，老師的意思我不能這樣寫(xiě)分錄不對(duì)？沖減和減少有什么區(qū)別？老師能否說(shuō)下

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:46

減少一般是實(shí)收資本減資在借方 
沖減視同沒(méi)有發(fā)生

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:50

那A股東是減資的嘛，A股東之前占188/308=61%，而現(xiàn)在是只有8%，金額為1580*8%=126.4萬(wàn)元，？

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:51

現(xiàn)在不應(yīng)該做減資 是A出資超過(guò)比例 超過(guò)的計(jì)入資本公積

??Ella 追問(wèn)

2019-12-22 13:55

那是不是A股東要把這53.6元拿回去算是減資形為嗎?

bamboo老師 解答

2019-12-22 13:56

您實(shí)收資本最終沒(méi)有減少啊 只是A個(gè)人的少了而已 最終1580還是1580