不仙 追問(wèn)

2019-12-21 16:02

開(kāi)票開(kāi)了45萬(wàn)和82萬(wàn)做無(wú)票收入，那銀行流水中的收入要拿127萬(wàn)出來(lái)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

鄒老師 解答

2019-12-21 16:03

你好，是按127萬(wàn)對(duì)應(yīng)的不含稅金額做收入
然后結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

不仙 追問(wèn)

2019-12-21 16:05

那無(wú)票收入該怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-12-21 16:06

你好，與正常開(kāi)具發(fā)票收入分錄是一樣的，只是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票而已
借；應(yīng)收賬款 等科目   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫(kù)存商品