我公司自產(chǎn)自銷苗木,購進苗木后,種植時間要多久才能銷售
蓮
于2019-12-21 10:33 發(fā)布 ??1801次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關(guān)問題討論

你好,同學(xué),這里沒有時間限制,是根據(jù)你實際的成長情況處理的
2019-12-21 10:51:23

苗木,農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)該免稅,但是如果企業(yè)有盈利就需要交企業(yè)所得稅。
2020-06-01 12:14:38

嗯嗯,可以這樣開票的
2020-04-25 17:42:04

你好,學(xué)員,請問具體咨詢什么問題的
2022-02-17 22:20:45

減免明細(xì)表也要填寫的。
《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》 及其附列資料填寫說明
本納稅申報表及其附列資料填寫說明(以下簡稱本表及填寫說明)適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱納稅人)。
一、名詞解釋
?。ㄒ唬┍颈砑疤顚懻f明所稱“貨物”,是指增值稅的應(yīng)稅貨物。
?。ǘ┍颈砑疤顚懻f明所稱“勞務(wù)”,是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。
?。ㄈ┍颈砑疤顚懻f明所稱“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”,是指銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)(以下簡稱應(yīng)稅行為)。
(四)本表及填寫說明所稱“扣除項目”,是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為,在確定銷售額時,按照有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。
二、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明
本表“貨物及勞務(wù)”與“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”各項目應(yīng)分別填寫。
(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識別號”欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼。
(三)“納稅人名稱”欄,填寫納稅人名稱全稱。
(四)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”:填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。
納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
(五)第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
(六)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
?。ㄆ撸┑?欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”:填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。
?。ò耍┑?欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
?。ň牛┑?欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
(十)第7欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”:填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn),下同)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
?。ㄊ唬┑?欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
?。ㄊ┑?欄“免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括出口免稅銷售額。
應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。
?。ㄊ┑?0欄“小微企業(yè)免稅銷售額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。
(十四)第11欄“未達起征點銷售額”:填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。
(十五)第12欄“其他免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。
?。ㄊ┑?3欄“出口免稅銷售額”:填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額。
應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。
?。ㄊ撸┑?4欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷售額。
?。ㄊ耍┑?5欄“本期應(yīng)納稅額”:填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。
?。ㄊ牛┑?6欄“本期應(yīng)納稅額減征額”:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。
當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
?。ǘ┑?7欄“本期免稅額”:填寫納稅人本期增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷售額”和征收率計算。
?。ǘ唬┑?8欄“小微企業(yè)免稅額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。
?。ǘ┑?9欄“未達起征點免稅額”:填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第11欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。
?。ǘ┑?1欄“本期預(yù)繳稅額”:填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括查補繳納的增值稅額。
三、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明
本附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。
?。ㄒ唬岸惪钏鶎倨凇笔侵讣{稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
?。ǘ凹{稅人名稱”欄,填寫納稅人名稱全稱。
(三)第1欄“期初余額”:填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
?。ㄋ模┑?欄“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目金額。
?。ㄎ澹┑?欄“本期扣除額”:填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和,且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”。
?。┑?欄“期末余額”:填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
(七)第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”:填寫納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。
?。ò耍┑?欄“本期扣除額”:填寫本附列資料第3欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
?。ň牛┑?欄“含稅銷售額”:填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入(適用3%征收率)”-第6欄“本期扣除額”
?。ㄊ┑?欄“不含稅銷售額”:填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03,與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。
?。ㄊ唬┑?欄“期初余額”:填寫適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
?。ㄊ┑?0欄“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目金額。
(十三)第11欄“本期扣除額”:填寫適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。
第11欄“本期扣除額”≤第9欄“期初余額”+第10欄“本期發(fā)生額”之和,且第11欄“本期扣除額”≤第13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”
?。ㄊ模┑?2欄“期末余額”:填寫適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
?。ㄊ澹┑?3欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”:填寫納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部價款和價外費用數(shù)額。
?。ㄊ┑?4欄“本期扣除額”:填寫本附列資料第11欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。
第14欄“本期扣除額”=第11欄“本期扣除額”
?。ㄊ撸┑?5欄“含稅銷售額”:填寫適用5%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷售額。
第15欄“含稅銷售額”=第13欄“全部含稅收入(適用5%征收率)”-第14欄“本期扣除額”。
?。ㄊ耍┑?6欄“不含稅銷售額”:填寫適用5%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷售額。
第16欄“不含稅銷售額”=第15欄“含稅銷售額”÷1.05,與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。
2019-06-12 15:05:36
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
哪位老師有采購報表的模版? 問
你好你可以在這里搜索下載。 就搜索采購 答
公司會收取物流卸貨費,有的司機沒有手機銀行,無法 問
可以現(xiàn)金收取,再存入公戶 答
你好老師,請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時出庫 問
同學(xué),你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品 答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄 問
? 計提匯算所得稅 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 交稅???????????? 借:應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ?? 貸:銀行存款 答
(如果讓原來的老師答就最好啦,最新的情況是這樣)情 問
在簡化假設(shè)下(主要考慮推薦積分和消費收回成本),每月固定成本 11.5 萬元,單張卡邊際貢獻約 1300 元,盈虧平衡點約為每月 89 張卡 答
獲取全部相關(guān)問題信息