
您好 老師 我們公司一直有一個(gè)人給供材料 2018年供貨25萬(wàn) 已經(jīng)付款 結(jié)果一直拿不到發(fā)票,直到2019年5月11日才拿到135000元的發(fā)票。匯算清繳就把115000元的成本調(diào)增了 可是分錄怎么做?。慨?dāng)時(shí)是借原材料(暫估) dai yinhang cun kuan
答: 這個(gè)屬于調(diào)表不調(diào)賬的處理,就是調(diào)企業(yè)所得稅申報(bào)表,不調(diào)企業(yè)的賬務(wù)處理。因?yàn)闆](méi)有發(fā)票,但這個(gè)付款也是需要沖平的。
2018年暫估成本的時(shí)候少暫估了16.5元,發(fā)票來(lái)的時(shí)候是2019年了,匯算清繳已經(jīng)過(guò)了,現(xiàn)在張上面原材料還剩16.5元,現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢
答: 你好同學(xué) 你這邊做一個(gè)分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16.5 貸庫(kù)存商品16.5 這樣處理就可以了,同學(xué)。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
一個(gè)公司如果說(shuō)是暫估了原材料做了成本就應(yīng)在匯算清繳時(shí)把暫估的沖減掉是嗎?如果匯算清繳沒(méi)沖,幾年后發(fā)票也沒(méi)有補(bǔ)應(yīng)如何處理?幾年之后再補(bǔ)發(fā)票可以嗎?應(yīng)承擔(dān)的后果是什么?
答: 如果匯算時(shí)還未取得發(fā)票要做調(diào)增處理。 如果未調(diào)增,以后被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到需要補(bǔ)稅,滯納金,罰款。 幾年后再補(bǔ)發(fā)票的幾年最多是5年,取得發(fā)票要扣減原已調(diào)增的成本需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能在稅前扣除。


會(huì)計(jì) 追問(wèn)
2019-12-20 17:00
江老師 解答
2019-12-20 17:32
會(huì)計(jì) 追問(wèn)
2019-12-20 18:31
江老師 解答
2019-12-20 21:20