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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-20 16:31

您好
可以年末的時(shí)候把多計(jì)提的紅字沖銷
匯算清繳的時(shí)候填表《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》納稅調(diào)增

薇薇 追問

2019-12-20 16:35

好的。請問《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》里的工資薪金支出項(xiàng)目怎么取數(shù)?

bamboo老師 解答

2019-12-20 16:37

(1)第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。
(2)第2列“實(shí)際發(fā)生額”:分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目借方發(fā)生額(實(shí)際發(fā)放的工資薪金)。
(3)第5列“稅收金額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報(bào)。
(4)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第1-5列金額。

薇薇 追問

2019-12-20 16:42

那福利費(fèi)的14%是以哪個(gè)為基數(shù)核算呢?

bamboo老師 解答

2019-12-20 16:43

是按照已經(jīng)發(fā)放的工資為基數(shù)

薇薇 追問

2019-12-20 16:55

第一項(xiàng)帳載金額具體是哪個(gè)科目的取數(shù)?借貸方?

bamboo老師 解答

2019-12-20 17:14

第一項(xiàng)帳載金額具體填貸方數(shù)

薇薇 追問

2019-12-20 17:24

哪個(gè)科目的貸方

bamboo老師 解答

2019-12-20 17:27

應(yīng)付職工薪酬科目啊

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您好 可以年末的時(shí)候把多計(jì)提的紅字沖銷 匯算清繳的時(shí)候填表《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》納稅調(diào)增
2019-12-20 16:31:30
這個(gè)是計(jì)提時(shí)就是計(jì)入了2019年的費(fèi)用中了
2020-05-26 16:25:14
這個(gè)不需要納稅調(diào)整的
2019-12-26 14:27:21
企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi),不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 填寫期間費(fèi)用表 自動計(jì)算
2020-03-24 10:44:08
您好,并不是計(jì)提福利費(fèi)就可以稅前扣除,不僅要計(jì)提,還要取得福利費(fèi)相關(guān)發(fā)票才可以稅前扣除。如果現(xiàn)在有發(fā)票,可以調(diào)整2018福利費(fèi)
2019-04-18 20:46:14
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