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軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-12-20 14:23
預(yù)繳的 增值稅和千分之二的企業(yè)所得稅可以抵扣
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預(yù)繳的 增值稅和千分之二的企業(yè)所得稅可以抵扣
2019-12-20 14:23:00

你好,這個(gè)是可以的呢
2022-01-10 16:48:17

異地預(yù)繳稅款不抵扣的情形,一般指納稅人在本地稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的稅款,其所屬的稅務(wù)機(jī)關(guān)是另一個(gè)區(qū),或由于企業(yè)錯(cuò)報(bào)、多繳、重新計(jì)算等原因,導(dǎo)致納稅人無法在本地代碼上抵扣的情形。
在此類情況下,納稅人應(yīng)當(dāng)向本地稅務(wù)機(jī)關(guān)出示原預(yù)繳稅款單據(jù),并提供本地稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他證明材料,由本地稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后決定是否可以把此類預(yù)繳稅款補(bǔ)扣在當(dāng)期稅款中。如果本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可,可以將此類預(yù)繳稅款補(bǔ)扣在當(dāng)期稅款中,抵扣當(dāng)期稅款。如果本地稅務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可,則納稅人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,將此類預(yù)繳稅款補(bǔ)繳至原預(yù)繳稅款所屬的區(qū)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)。
此外,納稅人也可以通過“稅收事項(xiàng)直接申報(bào)系統(tǒng)”,將原預(yù)繳稅款單據(jù)上傳至該系統(tǒng),由各稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提供的資料和單據(jù),分別依據(jù)本地稅務(wù)分局和原預(yù)繳稅款所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行處理。
案例:某公司因經(jīng)營(yíng)異常,在B省報(bào)銷了稅款10000元,但該公司所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)為A省,因此該10000元不能抵扣當(dāng)期稅款。公司應(yīng)當(dāng)將此10000元稅款報(bào)告至A省稅務(wù)機(jī)關(guān),由A省稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
2023-02-24 18:32:14

您好!
當(dāng)月沒有在申報(bào)邊上填寫抵扣金額,次月需要去稅務(wù)大廳現(xiàn)場(chǎng)更正申報(bào)。
2021-12-21 03:07:49

你好 工程所在地預(yù)繳的個(gè)稅 不可以抵扣工資薪金的個(gè)稅
2020-12-14 11:49:48
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