董老師 解答

2019-12-20 11:27

您稍等我寫一下第二題

董老師 解答

2019-12-20 11:30

您好，不太理解，您的意思是一部分有財政撥款，一部分是單位自己的錢，同樣都需要做預(yù)算會計
計提 借：單位管理費用  貸：應(yīng)付職工薪酬
代扣稅款、社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅  其他應(yīng)付款  銀行存款 零余額賬戶用款額度
借：行政支出支出  貸：資金結(jié)存-貨幣資金或者零余額賬戶用款額度

苑園園園 追問

2019-12-20 11:32

不是單位的錢是個人自己繳存的

苑園園園 追問

2019-12-20 11:43

現(xiàn)在
都沒有非流動資產(chǎn)基金了啊

董老師 解答

2019-12-20 12:09

如果是自己繳存的，計提所得稅的時候仍然需要全部計提，個人支付部分計入其他應(yīng)收款
計提 借：單位管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬
代扣稅款、社保 借：應(yīng)付職工薪酬  其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款 銀行存款 
借：行政支出 貸：資金結(jié)存

現(xiàn)在有非流動資產(chǎn)基金，取代了固定基金

苑園園園 追問

2019-12-20 12:37

那計入其他應(yīng)收款了預(yù)算會計還要做？

董老師 解答

2019-12-20 12:50

您好，需要做，還是要付那么多錢

苑園園園 追問

2019-12-20 19:34

那是不是不應(yīng)該放在財政撥款支出？

董老師 解答

2019-12-20 19:55

您好，一般都是財政的零余額賬戶用款額度，如果是先收到財政撥款，可以計入財政撥款收入。
這個屬于財政撥款支出，但是做預(yù)算會計分錄是行政支出

苑園園園 追問

2019-12-20 19:59

個人繳存的稅款我用借銀行存款貸，應(yīng)交稅費，然后預(yù)算會計沒有做，現(xiàn)在繳存用借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，這里沒有涉及財政的支持啊，這個預(yù)算會計如果做了的話，那財政支出不是變多了？

董老師 解答

2019-12-20 21:32

您好，稍微有點亂，就是員工承擔(dān)了個稅部分，不用公司承擔(dān)這筆費用
如果是這樣的，資金支出部分不能包括員工承擔(dān)的部分，在做預(yù)算分錄的時候資金結(jié)存金額要扣除這一部分，上面我給搞混了

苑園園園 追問

2019-12-20 21:36

那樣的意思是如果一筆托收單3萬個稅，其中2萬是國庫統(tǒng)發(fā)代扣就要做預(yù)算，其中1萬個人繳納的就不做預(yù)算會計是這樣吧

董老師 解答

2019-12-20 21:38

您好，是的，是這樣的，員工自己繳存部分不需要預(yù)算了