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軼塵老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-19 15:18

不是 是使用過的 之前沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)的 按照3%減按2%的稅率計(jì)算

嘟嘟嘟happy 追問

2019-12-19 15:32

那這個(gè)解析怎么理解？2009年1月1日以前購(gòu)入的固定資產(chǎn),依照3%征收率減按2%征收增值稅:10.3÷（1+3%）×2%=0.2萬元; 一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以后購(gòu)入的固定資產(chǎn),按適用稅率征收:33.9÷（1+13%）×13%=3.9萬元       原題目：某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營(yíng)二手車交易,2019年5月取得含稅銷售額206萬元;除上述收入外,該企業(yè)當(dāng)月又將本企業(yè)于2007年6月購(gòu)入自用的一輛貨車和2010年10月購(gòu)入自用的一輛貨車分別以10.3萬元和33.9萬元的價(jià)格出售,則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅為（ ）萬元。

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:58

09年之前是營(yíng)業(yè)稅 所以都是沒抵扣過進(jìn)項(xiàng)的資產(chǎn)

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不是 是使用過的 之前沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)的 按照3%減按2%的稅率計(jì)算
2019-12-19 15:18:16
如果固定資產(chǎn)購(gòu)買時(shí)抵扣了增值稅的，按售價(jià)/1.16*16%計(jì)算增值稅
2018-11-07 10:53:34
是的，要先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
2019-09-27 15:54:50
按3%減按2%開
2017-08-15 10:07:07
你好，一般納稅人有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，開票稅率是13%
2020-04-24 11:25:06
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