星海 追問(wèn)

2019-12-19 11:47

但是我聽(tīng)到有個(gè)說(shuō)法是發(fā)票日期屬于當(dāng)年的才能入當(dāng)年的賬，發(fā)票日期是次年的就不能入前一年的賬

鄒老師 解答

2019-12-19 11:50

你好，這種情況應(yīng)當(dāng)現(xiàn)在12月份做費(fèi)用，1月份取得發(fā)票沖銷(xiāo)之前的費(fèi)用分錄，然后根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄就是了
這個(gè)屬于發(fā)票開(kāi)具日期晚于費(fèi)用發(fā)生日期，應(yīng)當(dāng)根據(jù)費(fèi)用所屬月份入賬才是的

星海 追問(wèn)

2019-12-19 11:56

請(qǐng)問(wèn)老師實(shí)際收到發(fā)票沖銷(xiāo)12月費(fèi)用再重新做一筆費(fèi)用不涉及以前年度損益調(diào)整科目吧？假設(shè)實(shí)際收到發(fā)票后新做費(fèi)用金額高于12月入賬的費(fèi)用，那需要對(duì)超出部分做以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-12-19 11:57

你好，明年1月份紅沖今年12月份的費(fèi)用是通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的
收到發(fā)票高于12月份的費(fèi)用，超過(guò)部分也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

星海 追問(wèn)

2019-12-19 16:32

請(qǐng)問(wèn)老師，如果12月入賬借:管理費(fèi)用 10000貸:銀行存款 10000，1月收到對(duì)方1月開(kāi)具的普票金額也是10000，紅沖12月費(fèi)用憑證和重新做費(fèi)用的分錄要怎么用以前年度損益科目來(lái)寫(xiě)

鄒老師 解答

2019-12-19 16:34

你好
紅沖，借；銀行存款 10000，貸；以前年度損益調(diào)整 10000
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借；以前年度損益調(diào)整 10000，貸；銀行存款 10000

星海 追問(wèn)

2019-12-19 16:51

請(qǐng)問(wèn)老師:<1>1月新拿到的發(fā)票是放在調(diào)整分錄后面作為附件嗎？<2>在實(shí)際工作中遇到這類情況，標(biāo)準(zhǔn)的操作就是通過(guò)以前年度損益科目來(lái)做調(diào)整嗎，如果直接將1月收到發(fā)票放在12月費(fèi)用憑證后不做其它操作會(huì)有什么影響嘛<3>假設(shè)1月收到的發(fā)票為專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額100那做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整是以下這樣操作嗎:借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 100 借 以前年度損益調(diào)整(紅字) 100借:以前年度損益調(diào)整100 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-12-19 16:59

你好
1，是的
2，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)核算，而不是把1月份的發(fā)票放到上一年12月份作為憑證附件
3，以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配分錄是，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 10000，貸；以前年度損益調(diào)整 10000（或許相反分錄金額負(fù)數(shù)）