只若初見 追問

2019-12-19 09:45

老師，客戶委托我們加工牛肉干，客戶提供全款，我們去購買原材料，我們自己沒有廠房，我們也委托其他食品廠幫我們加工這一批牛肉干，我們提供原材料給食品加工廠，現(xiàn)在食品加工廠那邊還沒有把產品加工出來，也沒有給我們開委托加工成本發(fā)票，但是我們購買原材料的發(fā)票已經拿到啦，現(xiàn)在客戶要我們把銷售貨物的發(fā)票開給他們。
老師我們如果開了這個發(fā)票會存在那些風險呢？

宸宸老師 解答

2019-12-19 09:47

您好，因為您還沒有實際銷售，那么還不能確認為收入，所以不能開發(fā)票。提前開了發(fā)票就是虛開

只若初見 追問

2019-12-19 09:57

老師，如果產品完成加工了，但是對方還未給我們開加工成本票，我們可以開銷售發(fā)票嗎？算不算違規(guī)呢

宸宸老師 解答

2019-12-19 09:58

您好，不算違規(guī)，因為此時成本可以暫估入賬

只若初見 追問

2019-12-19 11:14

老師，現(xiàn)在我們經理說，我們委托食品廠幫我們加工的費用不記成本，直接掛賬，（食品廠和我們公司實際是一個老板，食品廠開不出來發(fā)票，正在破產重組）這樣可以嗎？
第二現(xiàn)在產品還未生產出來 ，他說業(yè)務真實存在不存在虛開發(fā)票 財務負責人掛的我名字，開票人也是我。

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:16

您好，提前開票違反截止應原則。
直接掛賬是什么意思，掛在哪個科目？

只若初見 追問

2019-12-19 11:28

其他應收款科目，或者應收賬款科目

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:31

您好，那您后期打算怎么平賬呢

只若初見 追問

2019-12-19 11:40

一般他們采用對方付一筆款給我們 ，老師你說采用掛賬這個方式可以嗎？其實就是免費為我們加工，但是實際上我們給他們工人付工資，還要經常過賬。
第二老師，我們那個經理說只要業(yè)務真實存在 盡管貨物沒有加工完成 也可以開票 還要有進項可以抵扣

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:48

您好，加工費應該計入委托加工物資，掛其他應收款不合適
第二個你們領導既然叫你那么做，你就那么做。當然后期審計查起來，責任是誰承擔？這個您要想好。

只若初見 追問

2019-12-19 11:53

我覺得這樣是不行的，委托加工服務費這一塊，必須要掛賬，匯算清繳的時候我會調增。
第二，老師產品未完工開發(fā)票也是不合理的對嗎？如果完工了只是沒有發(fā)貨給對方，放在我們自己的倉庫，這個可以開具發(fā)票嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:55

您好，
第二個，如果完工，對方只是暫放你們倉庫的，就可以開發(fā)票了

只若初見 追問

2019-12-19 12:00

老師 ，你說提前開票違反截止應原則，指的是什么呢

宸宸老師 解答

2019-12-19 12:01

您好，因為您現(xiàn)在還沒確定收入了，您就開發(fā)票了，就是提前確認收入了

只若初見 追問

2019-12-19 12:24

老師如果產品生產出來啦，貨還沒有發(fā)給對方，那么我們是可以開具發(fā)票的 ;如果產品還未生產出來，成本也還無法核算，也沒有庫存商品，我們是不能提前開具發(fā)票的，如果產品未完成就開發(fā)票確定收入，我們可以暫估成本嗎？這樣對我們的影響是什么呢？謝謝老師的耐心解答

宸宸老師 解答

2019-12-19 12:29

您好，如果是已經確認收入，只是替對方保存的，可以確認收入的。‘


未完成就開票，您審計上也過不去的，至于什么后果我這邊也不好說的。您應該也懂得吧’