云 追問

2019-12-19 09:46

該筆招待費(fèi)影響企業(yè)所得稅是增加利潤：2500*10%＝250元，對嗎？

辜老師 解答

2019-12-19 10:03

是調(diào)增應(yīng)納稅所得額9500，這個不會影響凈利潤的

云 追問

2019-12-19 10:05

先不管納稅調(diào)增，這2500元對企業(yè)所得稅影響是多少？

辜老師 解答

2019-12-19 10:06

2500元就是稅前扣除的金額，抵減你的應(yīng)納稅所得額

云 追問

2019-12-19 10:11

按本題情況，對企業(yè)所得稅的影響：減少所得稅費(fèi)用2500*10%＝250元，對嗎？

辜老師 解答

2019-12-19 10:16

你是指招待費(fèi)對所得稅的影響嗎

云 追問

2019-12-19 10:17

是，就這2500元

辜老師 解答

2019-12-19 10:26

他題目考察的應(yīng)該是，不能稅前扣除的金額是=12000-2500=9500，這個要交所得稅，影響所得稅費(fèi)用是9500*10%=950

云 追問

2019-12-19 10:39

會計賬所得稅扣除12000*10%，后實可抵扣2500，需調(diào)增所得稅9500*10%，最終實際影響企業(yè)所得稅不是2500*10%嗎？

辜老師 解答

2019-12-19 10:40

如果你算稅前扣除的金額，那是是2500*10%