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送心意

楊@老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-12-17 16:42

暫估的時候是不需要暫估進項稅金的

追問

2019-12-17 16:53

暫估了不含稅價,現(xiàn)在拿進項票沖

楊@老師 解答

2019-12-17 16:54

那進項稅留底,稅局一般不會給你退稅的額

追問

2019-12-17 16:55

然后就有進項留抵,現(xiàn)在企業(yè)要注銷

楊@老師 解答

2019-12-17 16:57

公司清算時留抵進項稅額如何處理?

應交稅費的借方余額,不再是負債,而屬于資產.清算說明未對此進行明確說明,但根據(jù)增值稅相關規(guī)定,注銷一般納稅人資格留抵稅額不予以退稅,該項留抵稅額可以在《資產處置損益明細表》中其他流動資產行,作為資產處置損失申報.

追問

2019-12-17 16:57

是啊,怎么處理好?

楊@老師 解答

2019-12-17 17:07

去稅務局做資產處置損失申報備案,在咨詢稅管專員

追問

2019-12-17 17:11

那如果申報了,賬務分錄怎么做?

楊@老師 解答

2019-12-17 17:12

借:資產減值損失   貸:應交稅金--進項稅額轉出

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暫估的時候是不需要暫估進項稅金的
2019-12-17 16:42:58
需要處置掉才可以,做銷售處理,
2019-12-16 13:17:13
你好,原材料暫估入庫,進項稅是不需要做暫估入庫處理的
2020-06-04 11:54:58
不需要暫估稅金
2016-01-28 11:07:47
你好,原材料暫估時不含進項稅,稅額不能暫估
2020-04-09 17:18:47
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