晚秋、冬至 追問

2019-12-17 15:40

老師繳納企業(yè)所得稅的時候應該怎么做賬務處理呢，沒有做過

汪晨老師 解答

2019-12-17 15:41

你好，計提   借  所得稅費應   貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅   繳納   借  應交稅費-應交企業(yè)所得稅   貸 銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)   借  本年利潤   貸  所得稅費用

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:02

老師這個是不是只有在十二月份計提啊，等到一月份繳納

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:04

你好，季度繳納的時候也需要做的

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:11

老師我季度沒有申報過企業(yè)所得稅稅，我在稅務官網(wǎng)上沒有看到讓我們申報只有季度申報報表和每月申報增值稅和印花稅

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:16

你好，代辦事項沒有，就不用申報。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:18

代辦事項沒有，沒有看見過，那我們的企業(yè)所得稅應該什么時候申報呢，

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:18

你好，那就是年報的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:19

哦哦，我以為是我漏申報了，那老師在十二月份計提，等到一月份繳納，一月份申報對嗎

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:20

你好，是的，是這個意思。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:20

老師我們要是屬于虧損狀態(tài)那是不是就不用計提，等到一月份直接零申報呢

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:21

你好，是的，虧損無需計提，0申報即可。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:22

老師這個企業(yè)所得稅是不是要自己計算啊

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:23

你好，凈利潤的25%為繳納的企業(yè)所得稅稅額

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:24

好的謝謝老師

汪晨老師 解答

2019-12-17 16:24

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