????????????Андрей 追問

2019-12-17 11:44

一般納稅人，

bamboo老師 解答

2019-12-17 11:45

如果月末需要交納增值稅的話 
應(yīng)交稅費-未交增值稅月末有余額
如果進項大于銷項
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

????????????Андрей 追問

2019-12-17 11:45

我不理解的是，當月我要是多交了1000塊錢的增值稅，到了月底我要怎么轉(zhuǎn)出來

bamboo老師 解答

2019-12-17 11:45

您多交的時候分錄怎么寫的？

????????????Андрей 追問

2019-12-17 11:52

能不能這個丁字賬戶我看不明白

bamboo老師 解答

2019-12-17 12:02

就是發(fā)生的借方寫到貸方 貸方寫到借方

????????????Андрей 追問

2019-12-17 16:51

是不是不管它是多交還是未交的只要到月底有余額都從反方向轉(zhuǎn)到（應(yīng)交稅費～未交增值稅）科目就可以了！

bamboo老師 解答

2019-12-17 16:51

對的 這樣理解正確的

????????????Андрей 追問

2019-12-17 16:53

謝謝，轉(zhuǎn)不過彎

bamboo老師 解答

2019-12-17 16:54

您帶入數(shù)據(jù) 然后理解下