計提單位承擔的社保和公積金時,是應該: 借 對應的費用科目 貸 應付職工薪酬-社保、公積金; 再 借 應付職工薪酬-社保、公積金 貸:其它應付款-社保、公積金 還是應該直接: 借 對應的費用科目 貸 其它應付款-社保、公積金? 哪種方法更可???單位承擔的社保公積金部分是不是應該過一下應付職工薪酬科目?
淡然的黑貓
于2016-04-12 14:44 發(fā)布 ??1388次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2016-04-12 15:02
那如果是第一種方法,不做“借應付職工薪酬貸其他應付款” 這一步,不經(jīng)過其它應付款科目,在支付社保公積金直接
“ 借 應付職工薪酬-社保、公積金
貸 銀行存款”
這樣可不可以?
相關(guān)問題討論

你好!按規(guī)定應該是第一種方法更好一些
2016-04-12 14:44:55

你好,是職工薪酬明細表里面的工資嗎?
如果是的話,這里填寫的是計提的工資,
單位負擔的社保在社會保障性繳款,
公積金在下面的公積金里面。
2022-05-12 16:21:33

你好,工資部分按5000入賬,社保按2000,公積金按1000分別計入管理費用等科目核算
2017-10-26 15:03:30

你好
你好同學:
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-03-24 13:28:32

那就是計提多了,需要做調(diào)增,在職工薪酬納稅調(diào)整表做調(diào)整
2019-05-29 12:01:12
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
曉海老師 解答
2016-04-12 14:44
曉海老師 解答
2016-04-12 15:07