梅子 追問

2019-12-17 10:42

不明白，要是原材料用于集體福利呢？

立紅老師 解答

2019-12-17 10:44

你好，如果材料用于集體福利，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果抵了進(jìn)項(xiàng)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

梅子 追問

2019-12-17 10:49

如果原材料用于對外投資同銷售的具體分錄
借：營業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入（售價(jià)）
      應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

有點(diǎn)混亂了，

立紅老師 解答

2019-12-17 10:51

你好，外購貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果外購貨物用于投資、贈(zèng)送、分配股利屬于增值稅的視同銷售，需要計(jì)入銷項(xiàng)稅額

梅子 追問

2019-12-17 10:59

庫存商品對外捐贈(zèng)不用做主營業(yè)務(wù)收入，和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？？？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:05

你好，正常是需要做收入和轉(zhuǎn)成本的，但如果做收入后，分錄就是借：營業(yè)外支出  貸：主營業(yè)務(wù)收入，這個(gè)分錄就看起來怪怪的，一方支出一方收入，所以準(zhǔn)則規(guī)定是直接做庫存商品的減少，然后在匯算清繳時(shí)在做收入的調(diào)增。

梅子 追問

2019-12-17 11:06

為什么是營業(yè)外支出？？？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:07

你好，對外贈(zèng)送計(jì)入營業(yè)外支出，接受捐贈(zèng)計(jì)入營業(yè)外收入，是科目核算的內(nèi)容。

梅子 追問

2019-12-17 11:13

老師，這道題，減免的稅額怎么是44080？？不是6080？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:14

你好，是的，初次購入稅控系統(tǒng)支付的款項(xiàng)都是允許減免的。

梅子 追問

2019-12-17 11:17

價(jià)稅合計(jì)全部減免嗎？？？維護(hù)費(fèi)也是這樣？？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:20

你好，是的，是這樣的。

梅子 追問

2019-12-17 11:26

老師，這道題的答案是什么？？？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:28

你好，答案是A，投資者投入的款項(xiàng)，是做為企業(yè)的所有都權(quán)益，一般計(jì)入實(shí)收資本，不屬于收入

梅子 追問

2019-12-17 11:29

B選項(xiàng)怎么理解？

立紅老師 解答

2019-12-17 11:31

你好，讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相當(dāng)于出租。

梅子 追問

2019-12-17 11:35

老師，這道題答案是選C嗎

立紅老師 解答

2019-12-17 11:38

你好，遞延收益屬于負(fù)債類別的會(huì)計(jì)科目.報(bào)表上列報(bào)為其他非流動(dòng)負(fù)債.