小大懶 追問

2019-12-14 20:35

呃，我聽齊紅老師的納稅申報課上不是這么說的。 齊老師說季度所得稅申報表里的營業(yè)成本金額不包含稅金及附加和期間費用。

董老師 解答

2019-12-14 20:42

稍等我看一下，不好意思我剛才寫錯了。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（2015年版）等報表>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第31號）規(guī)定，營業(yè)成本填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)成本。本行主要列示納稅人營業(yè)成本數(shù)額，不參與計算。
沒有勾稽關(guān)系，那就是報錯了。我原來報的時候填的是營業(yè)總成本也報成功了，沒有勾稽關(guān)系。

小大懶 追問

2019-12-14 21:26

那報錯了該怎么調(diào)整呢？是要去稅局更正還是后面匯算清繳的時候再調(diào)整？

董老師 解答

2019-12-14 21:29

您好，不需要調(diào)整，您這個是季度申報，如果是第四季度，等年度匯算清繳再進(jìn)行調(diào)整；如果是前面三個季度，下一個季度直接改正就行了。