12月底結(jié)轉(zhuǎn)，需要把業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅納稅調(diào)增部分做入遞延所得稅資產(chǎn)，還是調(diào)所得稅匯算表不用調(diào)賬？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-13 18:13

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增是填表調(diào)整，不需要通過遞延所得稅資產(chǎn)核算的
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是調(diào)表不調(diào)賬的

畢映婷追問

2019-12-13 20:30

什么是調(diào)賬的?

鄒老師解答

2019-12-13 20:32

你好，是之前賬務(wù)有錯(cuò)誤，才需要調(diào)賬
這個(gè)只是稅法扣除限額與會(huì)計(jì)規(guī)定不同，賬務(wù)處理并沒有錯(cuò)誤，所以是不需要調(diào)賬，只需要填表做納稅調(diào)增處理就可以了

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你好這個(gè)你要去找銀行拿發(fā)票是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用服務(wù)費(fèi) 答
企業(yè)撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為什么還有稅務(wù)開具單據(jù)，繳納工問

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8月初把個(gè)稅系統(tǒng)里面的離職人員日期改為6月30日，8 問

離職人員日期改為6月30日，要申報(bào)7月個(gè)稅答
@郭老師，是這個(gè)金額2360*（1%?1%*6%?1%?萬分之三問

他算的這個(gè)太麻煩了，你按我給你的來算就行郭老師最近不是經(jīng)常在線答
老師，我想問下，比如今年6月的財(cái)報(bào)，負(fù)債資產(chǎn)表和利潤(rùn) 問

你好資產(chǎn)負(fù)債表是的，但是利潤(rùn)表是按年來的。答

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