- 送心意
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
相關(guān)問題討論

你好同學(xué),大部分企業(yè)是記到其他貨幣資金日記賬的
2019-12-13 10:34:48

你好:這個沒有規(guī)定,視自己情況,建議用銀行存款
2016-08-02 09:18:26

一、pos機通過銀行存款科目核算 ,支付寶和**通過其他貨幣資金科目核算。
二、1、計提工資:
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
3、發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個人負(fù)擔(dān)的部分)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
4、繳納社保和公積金:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個人負(fù)擔(dān)的部分)
貸:銀行存款
5、個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應(yīng)付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應(yīng)收款科目。
三、工資需要根據(jù)工資表核算,日記賬由出納員登記,與會計無關(guān)。
四、“繳稅的那種具體怎么弄呢? ”這句話是什么意思?
2017-09-08 10:10:27

你好 比如說現(xiàn)金日記賬中 提現(xiàn)的分錄 是借:現(xiàn)金 5000
貸:銀行存款 5000
所以在現(xiàn)金日記賬記到借方 在銀行日記賬計入貸方
2020-10-19 16:50:48

你好,不可以的,需要分別登記賬簿核算的
2018-08-29 11:03:16
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