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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-12-12 19:51

您好
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅

熊寶貝 追問

2019-12-12 19:54

相關附稅可以記在貸方應交稅費下面嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-12 19:55

附加稅要單獨計提

熊寶貝 追問

2019-12-12 19:56

建筑業(yè)30萬成本發(fā)票怎么賬務處理？

bamboo老師 解答

2019-12-12 19:57

借:工程施工-合同成本
應交稅費-應交增值稅-進項稅額(如有)
貸:應付賬款等

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:33

計提附稅怎么賬務處理？

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:34

計提附稅是什么意思我有點不明白

bamboo老師 解答

2019-12-12 21:35

借：稅金及附加
貸：應交稅費-附加


相關附稅可以記在貸方應交稅費下面嗎？ 這個不是您前面問的么？

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:44

年初開了60萬專票，涉及稅款當期已申報繳納。今年7月份稅務局通知小微企業(yè)享受優(yōu)惠政策，讓公司過去填寫了一個退抵稅申請表，申請退稅金額1004元，抵扣后期稅款，請問這一筆怎么賬務處理？

bamboo老師 解答

2019-12-12 21:44

您繳納稅款的時候分錄寫了么

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:46

寫了，和您剛才指導的一樣
借：稅金及附加
貸：應交稅費-附加（城，教地）

bamboo老師 解答

2019-12-12 21:47

那您繳納的時候還要寫分錄
借：應交稅費-附加（城，教地）
貸：銀行存款

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:47

第二季度拿回來的退抵申請表

bamboo老師 解答

2019-12-12 21:49

退抵申請表 可以寫分錄
借：稅金及附加  借方紅字
貸：應交稅費-附加（城，教地） 貸方紅字
多繳納的掛在應交稅費-附加（城，教地）科目借方

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:50

后期到現(xiàn)在一直沒有開票出去，不知道年底結賬需要把這筆加進去嗎？是不是等到后期有收入有稅款抵扣的時候再做呢？

bamboo老師 解答

2019-12-12 21:50

多繳納的 先做分錄把計提的紅字沖銷掉

熊寶貝 追問

2019-12-12 21:59

借：應交稅費-附加（城，教地） 紅字
貸：稅金及附加      紅字
多繳納的沖紅分錄

bamboo老師 解答

2019-12-12 22:00

多計提的紅字分錄 繳納的掛帳 后期抵減

熊寶貝 追問

2019-12-12 22:01

這筆紅字分錄摘要欄寫什么？

bamboo老師 解答

2019-12-12 22:03

摘要可以寫沖銷多計提附加稅

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相關問題討論
您好 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2019-12-12 19:51:21
收到分包款項開普通發(fā)票，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入(其他業(yè)務收入)，應交稅費一應交增值稅 勞務支出時，借勞務成本，貸銀行存款，計提工資，借勞務成本一工資，貸應付職工薪酬一工資， 結轉勞務成本，借主營業(yè)務成本，貸勞務成本
2019-06-13 14:46:43
你好 勞務 主要成本是工資 這些 工程款是收入??
2020-11-23 11:43:37
您好，建筑業(yè)純勞務小規(guī)模企業(yè)財務處理，建議設置勞務成本來核算，等確認收入后，再按與收入匹配的成本，結轉到主營業(yè)務成本科目。
2019-05-08 23:30:34
建筑施工企業(yè)有一定的特殊性，與生產型企業(yè)有很大的區(qū)別。特別是在成本核算和收入的確認上，和產品銷售企業(yè)有很大的不同。 （一）工程施工 相當于生產企業(yè)的“生產成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。 （二）下面設置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，設置以下明細科目 （1）人工費（項目/部門核算） （2）材料費（項目/部門核算） （3）機械使用費（項目/部門核算） （4）其他直接費（項目/部門核算） （5）分包成本（項目/部門核算） （6）間接費用 間接費用下設下列明細科目 管理人員工資（項目/部門核算） 職工福利費（項目/部門核算） 固定資產使用費（項目/部門核算） 低值易耗品攤銷（項目/部門核算） 辦公費（項目/部門核算） 差旅費（項目/部門核算） 財產保險費（項目/部門核算） 工程保修費（項目/部門核算） 排污費（項目/部門核算） 勞動保護費（項目/部門核算） 檢驗試驗費（項目/部門核算） 外單位管理費（項目/部門核算） 材料整理及零星運費（項目/部門核算） 材料物資盤虧及毀損（項目/部門核算） 取暖費（項目/部門核算） 其他費用（項目/部門核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具體的設置根據企業(yè)需要選擇，不一定非要設置這些會計科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設置。 （二）機械作業(yè) 該科目主要是針對建筑企業(yè)有單獨的設備管理部門為各項目提供設備發(fā)生的費用及內部結算的臺班的核算。相當于制造待業(yè)的“輔助生產成本”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設備設置單機核算，準確核算每臺大型或者主要設備每個臺班的耗用成本。 通常情況下，應當設置以下明細科目： 工資及附加（部門/設備核算） 燃料及動力（部門/設備核算） 折舊費（部門/設備核算） 配件及修理費（部門/設備核算） 間接費用（部門/設備核算） （三）應收賬款 1、應收工程款（往來單位核算） 核算根據工程進度報表或者結算的應收賬款 2、應收銷貨款（往來單位核算） 核算施工企業(yè)應收產品銷售貨款 3、應收質保金（往來單位核算） 根據合同及結算業(yè)主暫扣的工程質保金，最好設置有到期日。 （四）應付賬款 1、應付購貨款（往來單位核算）核算應付購貨款、設備款等。 2、應付分包款（往來單位核算）核算應付分包工程款 1、 關于成本的賬務處理： 分配工資獎金： 借：工程施工-合同成本-人工費（生產工人工資獎金） 機械作業(yè)-工資及附加（機駕人員工資獎金） 工程施工-合同成本-間接費用-管理人員工資（項目部管理人員工資獎金） 貸：應付工資 應付職工薪酬---新準則變化內容 領用原材料 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：原材料 臺班費結算： 借：工程施工-合同成本-機械使用費 貸：應付賬款（外部單位） 機械作業(yè)（內部設備管理部門提供的臺班）
2019-07-09 15:23:52
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