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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-12 17:18

你好,對外贈送準則要求是計入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出  貸:庫存商品  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷),如果貸方做主營業(yè)務(wù)收入,就顯得分錄很別扭,借方營業(yè)外支出,貸方主營業(yè)務(wù)收入,如果準則規(guī)定到成本減少庫存商品,但所得稅匯算是還是要加上這筆業(yè)務(wù)的收入

張張張朵 追問

2019-12-12 17:20

老師,就是不管什么時候不可能做主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本是嗎?

立紅老師 解答

2019-12-12 17:34

你好,對外贈送是這樣的,

立紅老師 解答

2019-12-12 17:34

如果正常銷售還是計入主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本

張張張朵 追問

2019-12-12 19:09

老師,那我可以銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費嗎?畢竟我們是為了宣傳推廣的

立紅老師 解答

2019-12-12 19:16

你好,可以,計入銷售費用與進入營業(yè)外支出對利潤的影響是一樣的。

張張張朵 追問

2019-12-12 19:20

那老師,我看到有些書寫視同銷售的分錄,科目寫了營業(yè)收入和營業(yè)成本,這只是對應(yīng)增值稅納稅申報用的?

立紅老師 解答

2019-12-12 19:32

你好,贈送的部分無論借方是銷售費用還是營業(yè)外支出,貸方都是按成本轉(zhuǎn)賬,不體現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入

張張張朵 追問

2019-12-12 19:34

老師,納稅申報時,要按照視同銷售把收入填入收入欄是吧?那申報的時候也要填主營業(yè)務(wù)成本欄嗎?

立紅老師 解答

2019-12-12 19:38

你好,增值稅申報表收入

立紅老師 解答

2019-12-12 19:39

財務(wù)報表按我們分錄填列,增值稅報表不填成本

張張張朵 追問

2019-12-12 19:39

那申報企業(yè)所得稅的時候呢?

立紅老師 解答

2019-12-12 19:41

申報所得稅時,報收入,不報成本,我們已經(jīng)計入銷售費用了,不能再報成本,收入于銷售費用差額,就是需要交企業(yè)所得稅金額

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學員你好,這里的庫存商品等于銷售數(shù)量x進價 ,請問這個里面的銷售數(shù)量包括贈送的數(shù)量
2021-11-11 18:14:42
你好,對外贈送準則要求是計入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷),如果貸方做主營業(yè)務(wù)收入,就顯得分錄很別扭,借方營業(yè)外支出,貸方主營業(yè)務(wù)收入,如果準則規(guī)定到成本減少庫存商品,但所得稅匯算是還是要加上這筆業(yè)務(wù)的收入
2019-12-12 17:18:23
剛看齊紅老師的課件, 作為促銷商品2送給客戶的, 不是視同銷售. 分錄是 借 銷售費用-促銷費 貸 庫存商品. 我這沒有促銷費這個科目,可以入銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費嗎
2016-01-14 19:42:57
你好? ?這個是計入主營業(yè)務(wù)成本核算。 你找別人代運營 實際就是你成本的部分了?
2021-04-01 17:45:40
你好,不對。 營業(yè)成本,不包括期間費用 利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費用等%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出
2023-07-17 11:22:08
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精選問題
  • 老師好!費用在做賬的當期沒有回來發(fā)票,銀行支付了

    您好,這個是可以的,能后期調(diào)整

  • 請問因公司拖欠員工工資已離職,員工已仲裁并直接

    那個還是公司申報的

  • 老師您好,這個是小規(guī)模這個財務(wù)報表怎么填寫啊,上

    你好,可以其他應(yīng)收與其他應(yīng)付,均填寫100

  • 老師您好!請問移動開給我公司的發(fā)票怎么在電子稅

    你好,他是在開票盤里面開的還是電子稅務(wù)局 如果是前者的話,讓對方給你發(fā)過來

  • 公司破產(chǎn)要怎么做

    您好, 以下是公司破產(chǎn)的一般流程: 提交破產(chǎn)申請:公司或債權(quán)人可以向人民法院提出破產(chǎn)申請。公司自己申請時,主要是認為公司已經(jīng)資不抵債,無法再繼續(xù)經(jīng)營。債權(quán)人申請時,主要是認為債務(wù)公司不能償還到期債務(wù),已出現(xiàn)資不抵債1。 法院受理和指定管理人:人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后,需要指定破產(chǎn)管理人。管理人可以由會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所、評估機構(gòu),以及清算事務(wù)所擔任1。 審計和評估:破產(chǎn)企業(yè)管理人需要委托審計、評估機構(gòu)對企業(yè)財務(wù)進行審計,對企業(yè)資產(chǎn)進行評估,以確定企業(yè)的資產(chǎn)負債率和企業(yè)的財產(chǎn)價值,為下一步的財產(chǎn)處置提供依據(jù)3。 接受債權(quán)申報:公司的債權(quán)人自公告之日起,或者自接到債權(quán)申報通知書之日起即可向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)3。 召開債權(quán)人會議:依法申報債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會議的成員,有權(quán)參加債權(quán)人會議,行使表決權(quán)1。 變價破產(chǎn)財產(chǎn)和分配:破產(chǎn)財產(chǎn)變價后,由破產(chǎn)管理人制作分配方案,根據(jù)法律規(guī)定的清償順序進行分配。分配方案同樣需要經(jīng)過債權(quán)人會議討論通過后執(zhí)行3。 破產(chǎn)程序終結(jié):財產(chǎn)分配完成后,破產(chǎn)管理人向申請破產(chǎn)終結(jié);法院收到申請后,可裁定終結(jié)破產(chǎn)程序,未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償

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