小小靜 追問

2019-12-11 17:48

公司沒有做過計(jì)提工資，請問這樣五險(xiǎn)一金的賬需要怎么處理，正式員工的五險(xiǎn)一金是公司和個人各自承擔(dān)，以及掛靠人員的五險(xiǎn)是掛靠人員全部承擔(dān)的賬需要怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 17:50

工資應(yīng)該計(jì)提 然后發(fā)放的時候扣減個人承擔(dān)部分
您沒有計(jì)提工資 那您工資方面怎么寫的分錄

小小靜 追問

2019-12-11 17:56

原財(cái)務(wù)做，就是直接做借管理費(fèi)用—工資，貸銀行存款，繳費(fèi)五險(xiǎn)一金，員工部分就借其他應(yīng)收賬款，貸銀行存款，公司部分借管理費(fèi)用—醫(yī)社保，貸銀行存款，掛靠人員借其他應(yīng)收賬款，貸銀行存款，這樣其他應(yīng)收賬款一直掛著代繳員工的五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)，請問這樣要怎么給處理了呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 18:21

借:管理費(fèi)用-工資
貸:其他應(yīng)收款

小小靜 追問

2019-12-11 18:59

請問這樣借管理費(fèi)用工資，貸其他應(yīng)收款，那么費(fèi)用就增加了，利潤變低了，實(shí)際上平時我們做的借管理費(fèi)用工資，就是扣完員工五險(xiǎn)一金之后的金額

bamboo老師 解答

2019-12-11 19:00

您個人的五險(xiǎn)一金應(yīng)該包含在工資里面計(jì)提的 就是因?yàn)槟鷽]有計(jì)提 所以才會有其他應(yīng)收款余額的

小小靜 追問

2019-12-11 19:03

那是不是相當(dāng)于，每個月都需要做一筆借其他應(yīng)收款五險(xiǎn)一金，帶銀行存款，然后再做一筆借管理費(fèi)用工資，貸其他應(yīng)收款五險(xiǎn)一金呢？不然時間久了，其他應(yīng)收款余額越來越多

bamboo老師 解答

2019-12-11 19:05

正常的是需要計(jì)提工資的 計(jì)提工資的時候就要包含五險(xiǎn)一金 我把正常的發(fā)給您看看好嗎