浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-11 16:48

那跨年科目，管理費(fèi)用 要改成 以前年度損益調(diào)整 嗎

宸宸老師 解答

2019-12-11 16:48

您好，是的，跨年度要用以前年度損益調(diào)整代替的

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-12 12:10

老師，抵扣后，下一個分錄 應(yīng)交增值稅 減免稅款 應(yīng)該轉(zhuǎn)到那個科目呢？

宸宸老師 解答

2019-12-12 12:14

您好，跟銷項進(jìn)項一樣，最終要轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-12 12:16

借： 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅款 ，是這樣嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-12 12:23

您好
是的，是這樣做分錄的

浙江長衢-陌荷 追問

2019-12-12 13:25

老師，這個科目是什么用的？ 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

宸宸老師 解答

2019-12-12 13:33

您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  貸方余額，代表需要繳納的增值稅