若光 追問

2019-12-11 10:39

老師，做的是質(zhì)量體系檢測，我們之前做的分錄是
借:管理費(fèi)用-檢測費(fèi)
貸:銀行存款

王超老師 解答

2019-12-11 10:41

你好同學(xué)，那么你們是相當(dāng)于提前確認(rèn)了費(fèi)用。你們可以把這個發(fā)票直接貼在這個憑證的后面的

若光 追問

2019-12-11 10:47

是累計之后開的發(fā)票，另外是增值稅專用發(fā)票，請問老師如果做分錄的話是需要把管理費(fèi)用沖銷掉嗎？

王超老師 解答

2019-12-11 10:52

你好同學(xué)，你前面沒有說這個是專票，我以為這個是普票。
你需要調(diào)整
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整---管理費(fèi)用-檢測費(fèi)
然后
借：以前年度損益調(diào)整---管理費(fèi)用-檢測費(fèi)
進(jìn)項增值稅
貸：應(yīng)收賬款
接著，差額部分轉(zhuǎn)讓盈余公積和利潤分配---未分配利潤里面

若光 追問

2019-12-11 11:01

老師如果是2019年年度以內(nèi)的呢

若光 追問

2019-12-11 11:02

另外我們以銀行存款支付的為什么要計入應(yīng)收賬款？

王超老師 解答

2019-12-11 11:08

你好同學(xué)，你不是說是以前年度嗎？如果是本年的，直接把發(fā)票貼在憑證的后面，然后增值稅進(jìn)項進(jìn)行抵扣
應(yīng)收賬款是一個過渡科目，你不可能通過銀行存款來進(jìn)行調(diào)整的。你當(dāng)時做的這個分錄就是錯的，要計入應(yīng)收賬款或者應(yīng)付賬款里面的

若光 追問

2019-12-11 11:11

明白了感謝老師，是今年和以前年度都有

王超老師 解答

2019-12-11 11:15

不客氣

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