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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-12-11 09:49

分錄中的增值稅使用的科目是不一樣的。一般納稅人為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),而小規(guī)模納稅人使用的是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目。
一般納稅人開(kāi)具普票也是需要繳納增值稅的。而小規(guī)模納稅人需要判斷是否符合免征增值稅的政策。

逢考必過(guò)HH 追問(wèn)

2019-12-11 10:49

小規(guī)模納稅人收錢(qián)發(fā)票為普票要交稅嗎

張艷老師 解答

2019-12-11 14:00

如果是小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn),且為普票的話,是可以免征增值稅的。

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小規(guī)模 借方銀行或者應(yīng)收賬款 貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 一般納稅人 借方銀行或者應(yīng)收賬款 貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
2018-12-28 15:27:44
分錄中的增值稅使用的科目是不一樣的。一般納稅人為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),而小規(guī)模納稅人使用的是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目。 一般納稅人開(kāi)具普票也是需要繳納增值稅的。而小規(guī)模納稅人需要判斷是否符合免征增值稅的政策。
2019-12-11 09:49:28
借;應(yīng)收賬款等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2016-08-05 15:22:16
首先,你需要了解一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別,因?yàn)槠溥m用的分錄規(guī)則是不同的。一般納稅人應(yīng)適用征收增值稅,即按甲方的收入金額,減去除稅額后的凈銷售收入,再乘以增值稅稅率,即得稅收金額,將所得稅收金額記入“收入稅費(fèi)”貸方;而小規(guī)模納稅人則不需要征收增值稅,只需把銷售收入記入“銷售收入”科目貸方即可。
2023-03-20 14:01:36
你好 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2021-03-09 20:17:50
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