河南～空白 追問

2019-12-10 16:49

就是繳納增值稅啊，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-12-10 16:53

你好，內(nèi)賬直接把繳納的各項稅款計入 稅金及附加就是了
因為你沒有做計提分錄，直接做繳納分錄，當然就會導(dǎo)致應(yīng)交稅費是負數(shù)的

河南～空白 追問

2019-12-10 17:01

不是，我們有內(nèi)賬的實際發(fā)生的銷售和進貨系統(tǒng)，能自動帶出來銷和進

鄒老師 解答

2019-12-10 17:03

你好，那你內(nèi)賬的銷售，購進都是按不含稅入賬的嗎？

河南～空白 追問

2019-12-10 22:09

有稅款的，可是都是按照進貨單立賬的，可是外賬這個月開票的時候有之前月份欠的發(fā)票金額比較大，然后繳納以后就，成了負數(shù)，這中間牽扯的會計分錄老師能做一下嗎？

鄒老師 解答

2019-12-11 08:20

你好，如果都是按不含稅入賬，應(yīng)當這樣做分錄
購進，借；庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
銷售，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
繳納之后應(yīng)交稅費余額是0才是的