婷 追問

2019-12-10 15:58

我前面已經(jīng)領(lǐng)材料做結(jié)轉(zhuǎn)了

婷 追問

2019-12-10 15:59

那不是賬上也不平

婷 追問

2019-12-10 15:59

之前的原材料都領(lǐng)完了。賬上是平的

鄒老師 解答

2019-12-10 16:00

你好，那說明之前領(lǐng)用材料分錄也有錯誤，也需要調(diào)整
因為之前這個正確的應(yīng)當(dāng)是計入固定資產(chǎn)，計入固定資產(chǎn)的金額是不能領(lǐng)用的

鄒老師 解答

2019-12-10 16:01

因為之前這個正確的應(yīng)當(dāng)是計入固定資產(chǎn)，計入固定資產(chǎn)的金額是不能領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的 ，材料才可以用于生產(chǎn)產(chǎn)品

婷 追問

2019-12-10 16:01

所以改怎么做分錄

婷 追問

2019-12-10 16:02

只能在2019年調(diào)整

鄒老師 解答

2019-12-10 16:06

你好
借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本
然后做這個調(diào)整分錄，借；固定資產(chǎn)，貸；原材料
然后補(bǔ)計提折舊，借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊

婷 追問

2019-12-10 16:09

可是這樣利潤不是增加了嗎

鄒老師 解答

2019-12-10 16:12

你好，這個是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響19年利潤表數(shù)據(jù)的