拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 10:39

不是研發(fā)支出嗎？

小劉老師 解答

2019-12-10 10:40

得看你這個(gè)專利是用在什么地方

拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 10:41

老師，還有個(gè)問(wèn)題，我們現(xiàn)在有軟件著作權(quán)和專利，但是之前的財(cái)務(wù)沒(méi)有把他們轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)，年底匯算清繳的時(shí)候按照175%抵扣了的，那我今年轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)就不能再抵扣了嗎？還有就是無(wú)形資產(chǎn)再次攤銷形成的研發(fā)費(fèi)用年底還能加計(jì)扣除不呢？

拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 10:43

專利是用在我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)中的

小劉老師 解答

2019-12-10 10:45

專利不是用于研發(fā)，其年費(fèi)就不是研發(fā)費(fèi)用。上一個(gè)問(wèn)題，第一，不能再抵扣了。第二，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷可以加計(jì)扣除。

拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 10:48

好的，還有個(gè)問(wèn)題，研發(fā)支出轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)需要有哪些資料和條件呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 11:27

就是滿足無(wú)形資產(chǎn)，并可以使用的條件，比如專利，得由專利證書，評(píng)估報(bào)告啥的。

拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 15:36

劉老師，我還有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，我們?nèi)ツ甑臅r(shí)候，把申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的第三方費(fèi)用費(fèi)用化了，當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)不懂就沒(méi)有設(shè)置研發(fā)資本支出科目，年底的時(shí)候就全部入損益了，這種跨年了我怎么轉(zhuǎn)成資產(chǎn)呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 15:54

這個(gè)涉及到以前年度了，而且是不是還加計(jì)扣除了？這個(gè)還牽扯到所得稅，大體的分錄是，借無(wú)形資產(chǎn)，貸以前年度損益，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以比較復(fù)雜。

拉長(zhǎng)的裙子 追問(wèn)

2019-12-10 15:59

但是我們那個(gè)研發(fā)加計(jì)抵扣金額不影響的呢？為什么還要調(diào)整企業(yè)所得稅呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 16:49

怎么不影響呢？你做費(fèi)用了，而且加計(jì) 扣除了，所得稅肯定少交了呀