眼眸  追問

2019-12-10 08:44

嗯，那我想問下，就是我以前這張發(fā)票到的時(shí)候我做了一筆賬，但是我因?yàn)椴挥媒欢?，然后?bào)表上面也填不上去，現(xiàn)在11月的賬要交稅了，請(qǐng)問我分錄應(yīng)該要怎么填寫

眼眸  追問

2019-12-10 08:44

以前做的我截圖給你看下

鄒老師 解答

2019-12-10 08:46

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

眼眸  追問

2019-12-10 08:46

鄒老師 解答

2019-12-10 08:47

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

眼眸  追問

2019-12-10 08:47

然后現(xiàn)在要填到報(bào)表上面去了，還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)什么的

鄒老師 解答

2019-12-10 08:48

但是因?yàn)椴挥媒欢?，那第一筆分錄與第二筆分錄應(yīng)當(dāng)計(jì)入不同月份才是的

眼眸  追問

2019-12-10 08:48

那我以前那個(gè)賬是5月份做的

眼眸  追問

2019-12-10 08:49

現(xiàn)在怎么辦

眼眸  追問

2019-12-10 08:51

所以我從5月份報(bào)表開始稅都是報(bào)表和賬相差280，會(huì)不會(huì)有問題啊

鄒老師 解答

2019-12-10 08:53

你好，你需要把第二個(gè)分錄先沖銷，然后在實(shí)際抵扣的時(shí)候做第二個(gè)分錄
你這280是因?yàn)楣芾碣M(fèi)用計(jì)入借方負(fù)數(shù)導(dǎo)致的嗎？

眼眸  追問

2019-12-10 08:54

就是航天抵扣這哥280呀

眼眸  追問

2019-12-10 08:55

那我應(yīng)該這個(gè)月怎么做呢，可不可以給個(gè)具體的分錄如何操作

鄒老師 解答

2019-12-10 08:55

你好，不應(yīng)當(dāng)有差額才是啊
你賬面管理費(fèi)用是0，利潤(rùn)表管理費(fèi)用也是0
因?yàn)楣芾碣M(fèi)用借貸方剛好抵減了，在利潤(rùn)表顯示的就是0

眼眸  追問

2019-12-10 08:56

不是呀，是因?yàn)榈譁p的稅沒有填到報(bào)表上，因?yàn)槲覀円恢辈挥媒欢?/p>

鄒老師 解答

2019-12-10 08:57

你好，你所指的報(bào)表是增值稅申報(bào)表？

眼眸  追問

2019-12-10 08:58

不是，資產(chǎn)負(fù)債表

眼眸  追問

2019-12-10 08:58

里面的應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-12-10 08:58

你好，你賬面做了減免280的費(fèi)用，那如果沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，利潤(rùn)表管理費(fèi)用就是0啊，你利潤(rùn)表填寫 的是多少呢？

眼眸  追問

2019-12-10 09:01

什么意思，我不懂

鄒老師 解答

2019-12-10 09:02

你好，我是想看你單位沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，你編制的利潤(rùn)表的管理費(fèi)用金額是多少呢？
這樣我才知道是否有差額的