左左 追問

2019-12-09 11:15

那海爾給我們報銷的款項怎么做賬呢老師？

立紅老師 解答

2019-12-09 11:23

你好，海爾給我們報銷，銷售時先計入應收賬款，收到款項沖減應收賬款。
銷售時，借：應收賬款 貸：其他業(yè)務收入 應交稅費——應增 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
收到款項，借：銀行存款  貸：應收賬款

左左 追問

2019-12-09 11:41

老師，還有一點，這是公司搞活動買的電器，公司幾乎都不賺錢，也要按視同銷售處理嗎？

立紅老師 解答

2019-12-09 11:44

你好，是的，增值稅屬于視同銷售。

左左 追問

2019-12-09 16:33

老師，我們公司員工工作發(fā)生的支出，都沒有正規(guī)發(fā)票，會一個月統(tǒng)計一次，海爾給我們報銷，還是直接把報銷款打進公戶里面，這個我們怎么做賬??？都是通過我們公戶走賬，在報銷給員工

立紅老師 解答

2019-12-09 16:39

你好，這部分員工支出不能做為你單位的費用，因為海爾會給你們報銷。員工支出時，借：其他應收款  貸：銀行存款等
收到款項時，借：銀行存款  貸：其他應收款

左左 追問

2019-12-09 16:43

之前的會計做賬的時候收到海爾給打的報銷款，都是掛的預收賬款，怎么調回來呢老師？

立紅老師 解答

2019-12-09 16:44

你好，如果一開始用預收，不用調的，