只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 11:22

老師，乙公司提供原材料和輔料委托我們公司加工一批牛肉干，但是我們公司沒(méi)有自己的加工廠(chǎng)，只是營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面有肉制品加工的范圍，我們就委托食品加工廠(chǎng)（甲公司）加工這一批肉制品，但是甲公司開(kāi)不了委托加工發(fā)票給我們，現(xiàn)在老板讓我開(kāi)發(fā)票給乙公司委托加工發(fā)票（屬于服務(wù)費(fèi)6%對(duì)嗎），我們同樣要給甲公司打委托加工費(fèi)用，我們的款還要給甲公司打到私人賬戶(hù)，因?yàn)榧追降馁~戶(hù)被凍結(jié)啦，老師我們沒(méi)有收到委托加工服務(wù)費(fèi)發(fā)票 ，那么我們就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，可以開(kāi)發(fā)票給乙公司嗎，違法嗎？還有就是我們這家公司11月中旬才成立，乙公司把原材料就拉到食品加工廠(chǎng)就開(kāi)始在生產(chǎn)產(chǎn)品，現(xiàn)在讓我們開(kāi)發(fā)票給乙公司可以嗎？老師還有一個(gè)信息，甲公司公司現(xiàn)在在破產(chǎn)重組，等重組成功后可以開(kāi)發(fā)票嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 11:37

委托加工是增值稅13%，同學(xué)。
你有合同，在不違規(guī) ，你開(kāi)具發(fā)票完稅就是了。

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 11:47

老師委托加工（做一頓產(chǎn)品4000元，只是一個(gè)加工費(fèi)）不是屬于服務(wù)費(fèi)嗎？怎么是13%。
老師我開(kāi)發(fā)票給乙公司的發(fā)票也是發(fā)票上面顯示委托加工發(fā)票嗎？
第三老師，乙公司把產(chǎn)品直接送到食品加工廠(chǎng)的倉(cāng)庫(kù)，那么我們公司該怎么做賬，付加工費(fèi)給甲公司怎么做賬呢，食品廠(chǎng)甲公司加工完成后把貨物直接發(fā)送到乙公司，這一步業(yè)務(wù)我該怎么做賬呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 11:51

委托加工，屬于提供 勞務(wù) ，13%
你還是正常的按委托加工物資入賬處理。
借 委托加工物資
貸 銀行存款

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 17:51

老師我還想問(wèn)一下，如果乙公司委托我們生產(chǎn)，給我們送來(lái)的原材料我需要記賬嗎？因?yàn)檫@筆原材料要送到食品加工廠(chǎng)又幫我們加工，我又需要怎么做賬，在這把購(gòu)物處理上需要表現(xiàn)嗎？
我這樣做，收到乙公司的原材料借：受托加工物資  數(shù)量貸：應(yīng)付賬款  數(shù)量（因?yàn)閷?duì)方給我的只有數(shù)量）
2：我把原材料又發(fā)送到食品加工廠(chǎng)甲公司跟委托加工借：應(yīng)付賬款   數(shù)量 貸：原材料3：支付加工費(fèi)給加工費(fèi)
借：委托加工物資  應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅   貸：銀行存款注意：如果甲公司現(xiàn)在不能給我們開(kāi)票我又怎么記賬呢？4：收到委托加工的產(chǎn)品
借：庫(kù)存商品貸委托加工物資
我又把這批產(chǎn)品發(fā)送到乙公司借：應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù) 應(yīng)交稅

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 17:55

老師我想問(wèn)的是，我收到乙公司給我們送來(lái)的原材料的記賬正確么，還有我又把原材料發(fā)送到食品加工廠(chǎng)的記賬正確嗎？甲公司還有就是我們給甲公司開(kāi)發(fā)票你確定是13%的稅率，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 18:29

確定13%稅率

你是一個(gè)中間商形式，你收到和支付計(jì)入委托加工物資和減少委托加工物資。

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 22:38

老師我做的分錄正確嗎？收到支出計(jì)入委托加工物資賬務(wù)處理怎么做賬 麻煩老師幫我寫(xiě)一下

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 23:25

收到
借，委托加工物資
貸，其他應(yīng)付款
借，銀行存款
貸，營(yíng)業(yè)收入
借，其他應(yīng)付款
貸，委托加工物資

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 23:32

老師我們收到乙方公司的原材料借：委托加工物資，貸：其他應(yīng)付款第二把原材料送到食品加工廠(chǎng)再做一筆：借：其他應(yīng)付款   貸：委托加工物資，老師你做的借：銀行存款  貸：營(yíng)業(yè)收入是什么意思呢代表我們收到乙公司的款嗎，可是我們公司要給他們開(kāi)委托加工發(fā)票??？這么晚了還要麻煩老師幫我解答一下

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 23:34

老師我們是不是需要與甲公司簽訂一個(gè)委托加工合同 ，再和食品加工廠(chǎng)也簽訂一個(gè)委托加工合同

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 23:36

你不收取加工費(fèi)用嗎？收取加工費(fèi)用就做這個(gè)，不收取你就不做，

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-08 23:37

是的，相當(dāng)于你接的加工活，你轉(zhuǎn)給另外加工企業(yè)做，是的，需要各自簽訂。

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 23:47

老師我們要對(duì)乙公司收取加工費(fèi)，乙方提供原材料，我們要開(kāi)專(zhuān)票給乙方，這個(gè)分錄是不是借；銀行存款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 —銷(xiāo)項(xiàng)稅額

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-08 23:55

老師如果你休息了麻煩你明天幫我再解答一下謝謝您啦！
老師為什么是營(yíng)業(yè)外收入呢？我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面寫(xiě)的可以肉制品加工還有其他銷(xiāo)售冷鮮肉，是寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢或者營(yíng)業(yè)外收入？
第二暫時(shí)沒(méi)收到甲公司給我們開(kāi)的委托加工發(fā)票這個(gè)怎么記賬（借：委托加工物資貸：銀行存款嗎？） 說(shuō)的債務(wù)重組后以后還是要開(kāi)發(fā)票給我們

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-09 08:25

是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我簡(jiǎn)寫(xiě)的營(yíng)業(yè)收入而不是營(yíng)業(yè)外。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-09 08:25

可以的，你現(xiàn)在可以這樣處理，發(fā)票收到作為附件處理

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-09 09:48

老師如果食品廠(chǎng)一直都開(kāi)不了發(fā)票給我們，可能會(huì)破產(chǎn)，我們這邊算不算虛增收入呀？我就是不敢開(kāi)票出去，我這邊也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-09 09:57

你如果沒(méi)收到發(fā)票就就不可以的喔
你必須要取得發(fā)票的

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-09 10:16

其實(shí)食品廠(chǎng)也是我們老板的，但是食品廠(chǎng)欠很多錢(qián)經(jīng)濟(jì)訴訟案件，老板就想讓我們這邊開(kāi)票，相當(dāng)于多繳納稅收出去了，我問(wèn)了另外一個(gè)其他會(huì)計(jì)他說(shuō) 如果沒(méi)有取得發(fā)票，匯算清繳這一部分付出去的加工費(fèi)成本要調(diào)增是嗎老師