鄒老師我還是問您剛才的問題啊我公司是核定征收個人所得稅。因為公司是合伙企業(yè) 所以每年交的是個人所得稅按照利潤-允許扣除的工資（5000）剩余的5％繳納跟您說的那個還對嗎

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-12-07 11:11

你好！

思路是對的

劉建茹追問

2019-12-07 11:16

這個可以調(diào)曾嗎

劉建茹追問

2019-12-07 11:19

老師這個比如說我在今年暫估了固定資產(chǎn) 但是最后他沒有給我開票我到明年可以調(diào)曾嗎

蔣飛老師解答

2019-12-07 11:20

和企業(yè)所得稅類似，可以調(diào)增的（比如業(yè)務招待費）

劉建茹追問

2019-12-07 11:21

在去年的時候我少計提了折舊5940元在匯算清繳的時候我沒有發(fā)現(xiàn) 就沒做我這個月可以貸折舊借未分配利潤嗎再走一下以前年度損益調(diào)整

劉建茹追問

2019-12-07 11:35

老師還在嗎

蔣飛老師解答

2019-12-07 12:29

你好！

可以的

劉建茹追問

2019-12-07 12:40

老師這個不牽扯退稅是吧

蔣飛老師解答

2019-12-07 12:44

按要求需要更正申報或補充申報的（涉及退稅的）

劉建茹追問

2019-12-07 12:46

如果我自愿不退就做上面分錄就可以對嗎

蔣飛老師解答

2019-12-07 12:50

你好！

是的，可以的

劉建茹追問

2019-12-07 12:53

哦好的老師謝謝

蔣飛老師解答

2019-12-07 13:01

好的，

不客氣。

鄒老師我還是問您剛才的問題啊我公司是核定征收個人所得稅。因為公司是合伙企業(yè) 所以每年交的是個人所得稅按照利潤-允許扣除的工資（5000）剩余的5％繳納跟您說的那個還對嗎

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。