Lili 追問

2019-12-05 16:21

借管理費用-業(yè)務招待費1020.00（金額962.26，稅額57.74這個我上個月沒做）貸銀行存款1020.00
借管理費用-業(yè)務招待費用380（普通發(fā)票）管理費用-服務費（考察費）10301.00（金額9717.92，稅額583.08這個我上月沒做）貸：銀行存款10681
借管理費用--差旅費4477（其中住宿費金額460.38，稅額27.62這個我上個月沒做）貸銀行存款4477
老師是不是業(yè)務招待費不能抵扣

宸宸老師 解答

2019-12-05 16:21

您好，業(yè)務招待費的進項稅不得抵扣

Lili 追問

2019-12-05 16:27

老師以上分錄本月應該怎么調整？管理費用-服務費（考察費）能抵扣嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-05 16:27

您好，考察費可以抵扣
借：管理費用  稅款的金額
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

Lili 追問

2019-12-05 16:40

借管理費用-業(yè)務招待費1020.00（金額962.26，稅額57.74這個我上個月沒做）貸銀行存款1020.00老師這筆分錄上個月的發(fā)票已經(jīng)認證了這張，應該怎么做？
以下兩筆應該怎么做本月
借管理費用-業(yè)務招待費用380（普通發(fā)票）管理費用-服務費（考察費）10301.00（金額9717.92，稅額583.08這個我上月沒做）貸：銀行存款10681
借管理費用--差旅費4477（其中住宿費金額460.38，稅額27.62這個我上個月沒做）貸銀行存款4477

宸宸老師 解答

2019-12-05 16:43

1.你沒有做賬，您不需要調整分錄。您當時認證之后，申報的時候有申報這筆進項稅嗎？

2.您說的“稅額XX這個我上個月沒做”沒做是指進項沒做，還是什么沒做？

Lili 追問

2019-12-05 16:59

1、上個月已經(jīng)申報了
2、進項沒有做。其余做了。

宸宸老師 解答

2019-12-05 17:19

1.上個月申報了，這個月直接再申報進項稅額轉出。這樣才能跟您的賬務對應起來。

2.如果您不做進項稅，
您獲取的進項稅額的部分的金額沒有通過銀行存款支付嗎？