佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 11:31

當(dāng)時(shí)這筆業(yè)務(wù)是承兌收付，直接做的，借：應(yīng)付 貸：應(yīng)收   現(xiàn)在應(yīng)付方的賬已經(jīng)平了，該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:32

你好，是用承兌匯票背書去支付貨款？
你所做的分錄是，借；應(yīng)付賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)  嗎 ？

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 11:37

這個(gè)賬是17年的，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒有從應(yīng)收票據(jù)過(guò)渡，直接做的是：借：應(yīng)付賬款-XX公司 貸：應(yīng)收賬款-XX公司

鄒老師 解答

2019-12-05 11:38

你好，如果是票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，這樣的分錄其實(shí)不需要調(diào)整了

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 11:44

主要是這個(gè)業(yè)務(wù)重復(fù)記賬了，重復(fù)記賬的情況下，應(yīng)付賬款的一方已經(jīng)和對(duì)方平賬了。如果我按原來(lái)的憑證紅沖，那平賬方就又不平了，該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:46

你好，你所指的重復(fù)記賬，是上面的分錄做了兩筆嗎 ？

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 11:48

是的，這筆業(yè)務(wù)重復(fù)記賬了，應(yīng)付賬款一方已經(jīng)平賬了，該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:51

你好，重復(fù)記賬了做一筆紅沖分錄就是了
既然重復(fù)記賬，那之前應(yīng)付賬款應(yīng)當(dāng)是多記了一筆，不應(yīng)當(dāng)是平的才是的

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 11:54

這個(gè)平賬的該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 11:55

你好，之前重復(fù)入賬了，那賬不應(yīng)當(dāng)是平賬的
只需要把重復(fù)的分錄沖銷就可以了

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 12:25

我們現(xiàn)在已經(jīng)和應(yīng)付賬款的一方，沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)了，賬已經(jīng)平了，沖紅后，這筆款該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-05 12:54

你好，舉個(gè)例子說(shuō)明一下
比如應(yīng)付賬款——A公司10萬(wàn)，應(yīng)收賬款——B公司10萬(wàn)，B公司把10萬(wàn) 的票據(jù)給到你單位付款，你單位背書轉(zhuǎn)讓給A公司，完整的分錄是：
B公司把10萬(wàn) 的票據(jù)給到你單位付款，借；應(yīng)收票據(jù)10萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款——B公司10萬(wàn)
你單位背書轉(zhuǎn)讓給A公司，借；應(yīng)付賬款——A公司10萬(wàn)，貸；應(yīng)收票據(jù)10萬(wàn)
你之前說(shuō)重復(fù)入賬，那說(shuō)明這里分錄金額是20萬(wàn)，借；應(yīng)付賬款——A公司20萬(wàn)，貸；應(yīng)收票據(jù)20萬(wàn)
把多做的紅沖就是了，借；應(yīng)收票據(jù)10萬(wàn)，貸；應(yīng)付賬款——A公司10萬(wàn)
這樣做了之后應(yīng)收余額就是0，應(yīng)付賬款余額也是0，這樣的賬才是平的

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 14:44

老師，現(xiàn)在賬上是這樣的，兩筆同樣的分錄：借：應(yīng)付賬款-X公司50000 貸：應(yīng)付賬款-Y公司50000，中間沒有用應(yīng)收票據(jù)來(lái)過(guò)渡。我調(diào)整是不是應(yīng)該紅沖一筆：借：應(yīng)付-X公司 （-5000 ） 貨：應(yīng)付賬款-Y公司 （-5000），現(xiàn)在X公司的賬目已結(jié)合部結(jié)算平賬了，且沒有業(yè)務(wù)往來(lái)了。我紅沖這筆后，應(yīng)付賬款-X公司的賬就多付了50000元。這個(gè)賬怎么處理？

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 14:45

紅沖分錄少寫了一個(gè)零

鄒老師 解答

2019-12-05 14:47

你好
之前分錄是，借：應(yīng)付賬款-X公司50000 貸：應(yīng)付賬款-Y公司50000（兩筆同樣的分錄）
只需要把紅沖一筆，借：應(yīng)付-X公司 （-5000 ） 貨：應(yīng)付賬款-Y公司 （-5000）
之前向X公司購(gòu)進(jìn)需要做這個(gè)分錄
借；原材料等科目5000，貸；應(yīng)付-X公司 5000
這些分錄做了之后應(yīng)付-X公司明細(xì)科目是沒有余額的啊

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 14:52

嗯，現(xiàn)在是重復(fù)記賬后，應(yīng)付-X公司的賬平了！ 我調(diào)整后就不平了，不平怎么處理呢？  

鄒老師 解答

2019-12-05 14:55

你好，我都根據(jù)你調(diào)整的情況做了具體說(shuō)明：
應(yīng)付賬款-X公司的賬就多付了50000元，那之前做了購(gòu)進(jìn)分錄（借；原材料等科目5000，貸；應(yīng)付-X公司 5000），應(yīng)付賬款-X公司就沒有余額啊

佳妮 追問(wèn)

2019-12-05 15:06

嗯嗯，謝謝老師的耐心解答！

鄒老師 解答

2019-12-05 15:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝