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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-04-07 15:09

請問計提個稅、社保、住房公積金到支付是這樣的嗎？
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅60(代員工支付7月份個人所得稅,支付上個月的的個稅,次月申報支付個稅）
   貸：銀行存款60

2、計提社保費(fèi)、住房公積金（不要附件）
：借：銷售費(fèi)用-社會保險費(fèi)（單位）600        
                  住房公積金（單位）100
貸：應(yīng)付職工薪酬 – 社會保險費(fèi)（單位）600
應(yīng)付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費(fèi)、住房公積金、(轉(zhuǎn)付9-10月社會保險費(fèi))（銀行回單和社保網(wǎng)上打印單據(jù)）
借：應(yīng)付職工薪酬 – 社會保險費(fèi)（單位）600
                 – 住房公積金（單位）100
    其他應(yīng)付款 – 社會保險費(fèi)（代扣代繳的個人承擔(dān)）100
               住房公積金 （代扣代繳的個人承擔(dān)）100 
       貸：銀行存款900
3計提工資：借：銷售費(fèi)用-職工薪酬40000（不要附件）
            貸：應(yīng)付職工薪酬-工資40000
4、發(fā)放：（工資表，應(yīng)付的計提；實際支付的為庫存現(xiàn)金支出）
借：應(yīng)付職工薪酬-工資40000                     
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 60                   
     其他應(yīng)付款-員工社?？?00 
        住房公積金1

鄒老師 解答

2016-04-07 15:08

是的

鄒老師 解答

2016-04-07 19:17

2，計提社保時需要工資表作為附件
3，計提工資時需要工資表作為附件

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
是的
2016-04-07 15:08:21
是的
2016-04-07 15:08:07
年度單位在職職工總數(shù)按12個月的總和除以12計算確定 上年度單位實際安排殘疾人數(shù)也是這樣確定的
2016-04-07 14:58:12
同學(xué) 您好 殘疾人就業(yè)保障金在職職工工資總額填您賬上的應(yīng)發(fā)工資總額
2019-01-11 13:32:23
是的 應(yīng)發(fā)工資合計
2019-07-04 13:22:40
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