花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:31

那進項以后可以進固定資產(chǎn)嗎？還是用來抵扣

花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:33

月末需要認證嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:33

你好，你單位是一般納稅人嗎？

花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:34

是的

花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:34

自有土地現(xiàn)在在建廠房和辦公樓

鄒老師 解答

2019-12-04 11:37

你好，是一般納稅人，那進項發(fā)票就需要認證，進項稅額就可以抵扣的

花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:41

現(xiàn)在沒銷項抵，進項一直掛賬上嗎？工程還沒完，將來完工專固定資產(chǎn)跟這個稅額有什么關(guān)聯(lián)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:43

你好，進項在賬面結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了
完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)與這個進項稅額就沒有關(guān)系了

花癡的皮帶 追問

2019-12-04 11:47

進項賬面結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？怎么轉(zhuǎn)？分錄？

鄒老師 解答

2019-12-04 11:50

你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
比如進項2萬，這個月沒有銷項，就把2萬 結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，如果下個月銷項2萬，進項1萬，那就可以抵扣1萬，還有1萬結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣