隱形翅膀 追問

2019-12-03 16:38

我想了解有關紅字發(fā)票的一系列的賬務處理。包括銷售方和購貨方，包括已認證抵扣，和未認證抵扣的會計分錄

meizi老師 解答

2019-12-03 16:48

你好 購買方認證了開錯了 的分錄？ 購買方未認證開錯發(fā)票的分錄嗎？

隱形翅膀 追問

2019-12-03 17:01

嗯

隱形翅膀 追問

2019-12-03 17:03

如果是銷售方 開出紅字發(fā)票，是正常做會計分錄，只是金額是負數(shù)嗎？

meizi老師 解答

2019-12-03 17:06

你好 是的  就是紅字分錄就行了 ；1.比如購買方認證了 開錯了 需要做進項稅轉(zhuǎn)出  比如招待費  借管理費用-招待費 進項稅貸銀行存款   開錯轉(zhuǎn)出  借管理費用-招待費貸進項稅轉(zhuǎn)出       然后收到紅字發(fā)票 做紅沖 也是金額負數(shù) 。    2.沒認證 就做 借管理費用-招待費 應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款      把發(fā)票退給對方  銷售方自己開紅字發(fā)票沖。 你用發(fā)票復印件做紅字分錄就行了