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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-12-03 16:34

你好 是你開 還是你收到紅字發(fā)票  業(yè)務是?

隱形翅膀 追問

2019-12-03 16:38

我想了解有關紅字發(fā)票的一系列的賬務處理。包括銷售方和購貨方,包括已認證抵扣,和未認證抵扣的會計分錄

meizi老師 解答

2019-12-03 16:48

你好 購買方認證了開錯了 的分錄? 購買方未認證開錯發(fā)票的分錄嗎?

隱形翅膀 追問

2019-12-03 17:01

隱形翅膀 追問

2019-12-03 17:03

如果是銷售方 開出紅字發(fā)票,是正常做會計分錄,只是金額是負數(shù)嗎?

meizi老師 解答

2019-12-03 17:06

你好 是的  就是紅字分錄就行了 ;1.比如購買方認證了 開錯了 需要做進項稅轉(zhuǎn)出  比如招待費  借管理費用-招待費 進項稅貸銀行存款   開錯轉(zhuǎn)出  借管理費用-招待費貸進項稅轉(zhuǎn)出       然后收到紅字發(fā)票 做紅沖 也是金額負數(shù) 。    2.沒認證 就做 借管理費用-招待費 應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款      把發(fā)票退給對方  銷售方自己開紅字發(fā)票沖。 你用發(fā)票復印件做紅字分錄就行了

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借應收賬款 負數(shù) 以前年度損益調(diào)整,貸銷項稅額 負數(shù),借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2020-06-09 16:57:16
分錄是正確的,
2019-06-12 15:28:16
暫時沒有,還是按照之前的
2018-11-27 15:08:50
您好!1、開具紅字發(fā)票:比如退貨、發(fā)票開錯且跨月的情況下需要開紅字發(fā)票。 2、收到紅字發(fā)票:如果是當月購進當月收到紅字發(fā)票的 ,可以直接紅字沖銷當月的銷售收入,做進項稅額轉(zhuǎn)出即可。 會計分錄如同你銷售時的一樣,不過金額全部為紅字。 賬務處理建議按照企業(yè)財務制度或會計準則的相關規(guī)定執(zhí)行。 稅務上如果購貨方取得專用發(fā)票已經(jīng)認證并做進項稅額抵扣處理,應當在《信息表》審核通過的當月在增值稅申報表附表二中填寫進項稅額轉(zhuǎn)出欄次。
2022-02-05 22:48:57
你好 為什么要退款 之前開票多少 繳納多好 退了多少金額
2020-04-15 14:44:21
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