請問老師，如果我是一般納稅人，我購買了一批貨物，當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證了專票中的進(jìn)項，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)貨物有問題，退回，我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-12-03 16:01

你要對方開具紅字發(fā)票，根據(jù)紅票，借：庫存商品負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

奮斗中的天鵝追問

2019-12-03 16:42

為什么之前的實操是說這種銷售退回只能是沖紅進(jìn)項，不能是進(jìn)項轉(zhuǎn)出

辜老師解答

2019-12-03 16:45

認(rèn)證了的，是要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的

奮斗中的天鵝追問

2019-12-03 16:51

辜老師解答

2019-12-03 16:53

紅字發(fā)票，是不能認(rèn)證的，只能進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的

奮斗中的天鵝追問

2019-12-03 16:57

這個老師的意思是銷售退回之前的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項，那只能紅沖進(jìn)項，而不是進(jìn)項轉(zhuǎn)出，不是說把紅字發(fā)票認(rèn)證了

辜老師解答

2019-12-03 17:05

你賬面沖減了，但是申報系統(tǒng)不申報，那會造成賬面和稅務(wù)系統(tǒng)不一致的

奮斗中的天鵝追問

2019-12-03 17:07

那我到底應(yīng)該怎么處理，才是對的呢，

辜老師解答

2019-12-03 17:10

要根據(jù)紅字發(fā)票，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，然后申報進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

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