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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-03 15:07

你好
購進(jìn)材料,借;原材料,貸;銀行存款等科目
生產(chǎn)領(lǐng)用,借;生產(chǎn)成本,貸;原材料
發(fā)生制造費(fèi)用,借;制造費(fèi)用,貸;累計(jì)折舊,應(yīng)付職工薪酬等科目
分配,借;生產(chǎn)成本,貸;制造費(fèi)用
完工入庫,借;庫存商品,貸;生產(chǎn)成本
然后銷售確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本
借;應(yīng)收賬款    ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  , 貸;庫存商品

普麗娟 追問

2019-12-03 15:12

老師,小規(guī)模報(bào)稅怎么報(bào)

鄒老師 解答

2019-12-03 15:14

你好,是增值稅還是企業(yè)所得稅的申報(bào)?

普麗娟 追問

2019-12-03 15:14

增值稅

鄒老師 解答

2019-12-03 15:15

你好,需要根據(jù)你單位季度收入情況,開具發(fā)票情況分析計(jì)算填寫的

普麗娟 追問

2019-12-03 15:15

和一般納稅人一樣填寫嗎

鄒老師 解答

2019-12-03 15:16

你好,是不一樣的
小規(guī)模是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況分析計(jì)算填寫
一般納稅人是根據(jù)銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額情況填寫申報(bào)

普麗娟 追問

2019-12-03 15:17

小規(guī)模是按實(shí)際賬戶收到的錢填寫嗎

鄒老師 解答

2019-12-03 15:18

你好,不是按實(shí)際收到的錢填寫
而是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況,開具發(fā)票情況填寫申報(bào)
比如季度收入40萬,普通發(fā)票10萬,代開專用發(fā)票收入30萬
那就在增值稅申報(bào)表第一行填寫40萬,第二行(稅局代開專用發(fā)票銷售額欄次)填寫30萬

普麗娟 追問

2019-12-03 15:20

那所得稅呢

鄒老師 解答

2019-12-03 15:21

你好,企業(yè)所得稅是根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入,營(yíng)業(yè)成本,利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入,營(yíng)業(yè)成本,利潤(rùn)總額就是了

普麗娟 追問

2019-12-03 15:21

好的

鄒老師 解答

2019-12-03 15:22

祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好,學(xué)員 借制造費(fèi)用A 制造費(fèi)用B 貸原材料
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你好,固定資產(chǎn)核算
2019-09-29 18:06:16
你好 購進(jìn)材料,借;原材料,貸;銀行存款等科目 生產(chǎn)領(lǐng)用,借;生產(chǎn)成本,貸;原材料 發(fā)生制造費(fèi)用,借;制造費(fèi)用,貸;累計(jì)折舊,應(yīng)付職工薪酬等科目 分配,借;生產(chǎn)成本,貸;制造費(fèi)用 完工入庫,借;庫存商品,貸;生產(chǎn)成本 然后銷售確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本 借;應(yīng)收賬款 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 , 貸;庫存商品
2019-12-03 15:07:43
你好,啟用前加入的如果是為了以后生產(chǎn)用的,是與生產(chǎn)后再購買一樣,計(jì)入制造費(fèi)用。
2020-05-18 11:46:59
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